Outright, em Estágios ou em Credenciais Discricionários de Vida Útil
Deixando de lado os ativos
Para muitas pessoas, dar aos beneficiários adultos sua herança de uma só vez é a maneira mais simples de ir.
Por quê? Porque não haverá problemas de controle ou acesso, apenas uma questão de oportunidade - em outras palavras, uma vez que todas as contas e impostos finais do falecido (tanto o imposto de morte quanto o imposto de renda) são pagos, então o que sobrar será simplesmente distribuído diretamente. aos beneficiários. Mas há várias desvantagens nessa abordagem:
- Se o beneficiário é ruim com o gerenciamento de dinheiro, então sua herança desaparecerá em pouco tempo.
- Se o beneficiário está em um casamento ruim, então sua herança pode ser perdida em um acordo de divórcio.
- Se o beneficiário está em uma profissão de alto risco, então sua herança poderia ser tomada em uma ação judicial.
- Se o beneficiário já é rico e tem uma propriedade tributável , então sua herança só adicionará impostos adicionais à sua conta de imposto sobre a propriedade .
Assim, ao considerar o uso de distribuições definitivas para beneficiários adultos, o montante da herança precisa ser ponderado em relação à idade, experiência e situação familiar e financeira do beneficiário .
Deixando ativos em estágios
Outra opção é manter a herança de um beneficiário adulto em um fundo fiduciário e pagar ao beneficiário um ou mais montantes fixos por etapas - em outras palavras, quando o beneficiário atinge uma determinada idade ou alcança um objetivo específico; então eles receberão uma distribuição completa de sua herança.
Por exemplo, você poderia pagar a um beneficiário 50% de sua herança quando atingisse a idade de 25 anos e, em seguida, o saldo em 30, ou 50% quando obtiver um diploma universitário e depois o saldo quando concluir a pós-graduação. Enquanto isso, a propriedade retida no fundo fiduciário do beneficiário poderia ser usada pelo Agente Fiduciário para pagar a educação do colégio ou pós-graduação do beneficiário, contas médicas, um carro ou moradia e quaisquer outras necessidades do dia a dia. No entanto, uma vez que o beneficiário recebe uma distribuição de montante fixo, as mesmas desvantagens de deixar uma herança inteira se aplicam. Outras desvantagens do uso de uma confiança escalonada incluem os custos adicionais de consultoria contábil e jurídica durante o período da confiança e a taxa que o Agente Fiduciário cobrará pelos serviços prestados na administração da confiança.
Assim, ao considerar o uso de uma confiança escalonada, o montante da herança deve ser pesado contra os custos de longo prazo da administração da confiança ( contabilidade fiduciária e honorários legais e honorários fiduciários ), bem como a idade, experiência e família e situações financeiras do beneficiário.
Deixando ativos em uma confiança vitalícia discricionária
A opção final é deixar a herança de um beneficiário em um fundo fiduciário discricionário durante toda a sua vida.
Há muitos benefícios em escolher esta opção:
- Se o acordo de fideicomisso for redigido corretamente, os ativos mantidos na confiança vitalícia discricionária permanecerão protegidos de cônjuges, ações judiciais que se divorciam e, se um administrador fiduciário (banco ou empresa fiduciária) for usado, das más decisões e influências externas do beneficiário.
- Se sobrar alguma coisa na confiança da vida útil discricionária quando o beneficiário morre, você pode controlar quem receberá o que resta.
- Se o beneficiário já tem uma propriedade considerável, ou se você quer criar um legado familiar duradouro, então você pode estabelecer a confiança vitalícia discricionária como uma confiança da dinastia que evitará impostos imobiliários na propriedade do beneficiário, bem como nas propriedades. de todos os descendentes do beneficiário.
- Você pode designar um terceiro como fiduciário enquanto o beneficiário é mais jovem para proteger o beneficiário de más decisões e influências externas, mas depois tornar o beneficiário seu fiduciário em uma idade em que você acha que ele será responsável o suficiente para assumir o controle total.
- Por outro lado, você pode designar um administrador fiduciário (banco ou empresa fiduciária) durante todo o período do fideicomisso, o que garantirá que as instruções que você deixou no acordo de fideicomisso para as distribuições serão realizadas e impedirão que o fundo fiduciário seja distribuídos fora de suas linhas de sangue, de modo que qualquer coisa deixada no fundo fiduciário em cada geração passe para seus descendentes.
No entanto, os inconvenientes de usar uma confiança vitalícia discricionária são os mesmos que os de usar uma confiança escalonada - custos e despesas adicionais para consultoria contábil e legal e honorários fiduciários. Assim, ao considerar o uso de um trust discricionário vitalício, o montante da herança deve ser pesado contra os custos e despesas associados à administração da confiança, bem como a idade, a experiência e as situações familiares e financeiras do beneficiário e do seu longo prazo. objetivos de planejamento imobiliário.