Revisão de um plano imobiliário existente - principais erros e como evitá-los
Erro # 1 - Efeitos Pessoais no Despejo
Tecnicamente falando, os objetos pessoais, como jóias, obras de arte e itens colecionáveis, distribuídos por uma Última Vontade e Testamento , incluindo um Pour Over Will , precisam ser testados.
Na realidade, no entanto, esses itens tendem a desaparecer em uma base "primeiro a chegar, primeiro a ser atendido", antes que qualquer estabelecimento formal ou acordo de confiança com um advogado comece. Mas se houver qualquer discussão entre seus beneficiários sobre seus pertences pessoais e a distribuição desta propriedade estiver listada em sua Última Vontade e Testamento, então um juiz de sucessões precisará resolver essas disputas após sua vontade ter sido admitida no inventário . Se toda a sua outra propriedade tiver sido adequadamente financiada pelo seu Revocable Living Trust , então isso anula um dos principais objetivos da sua confiança - para evitar o inventário! Em vez disso, financie seus pertences pessoais em seu Trust Revocable Living e especifique quem deve obter essa propriedade e, em seguida, conceda ao seu Administrador Sucessor a total discrição para resolver quaisquer divergências entre seus beneficiários. Isso deve manter seus beneficiários de confiança fora do tribunal de sucessões.
Erro # 2 - Deixando seus efeitos pessoais igualmente para seus beneficiários
Os efeitos pessoais, incluindo jóias, obras de arte e colecionáveis, são frequentemente difíceis de avaliar, quanto mais dividir "igualmente". Certa vez tive um cliente que lutou com seu irmão por quase três anos sobre como dividir as "coisas" que sobraram na casa da mãe porque a mãe afirmou que as coisas dela devem ser divididas igualmente.
O material valeu cerca de US $ 5.000, e ainda assim os irmãos gastaram mais de US $ 60.000 em honorários legais antes de uma resolução ser alcançada.
A linha inferior é que o dinheiro é fácil de dividir, mas "coisas" não é. Se a sua Vontade ou o Fundo de Vida Revogável declarar que os seus bens pessoais devem ser divididos igualmente entre os seus beneficiários, então faça um plano para os seus objetos pessoais.
Peça ao seu advogado de planejamento imobiliário que reveja o idioma para permitir que seus beneficiários dividam as coisas conforme elas concordam e, se elas não concordarem, dê ao seu Representante Pessoal ou ao Conselheiro Fusivo autoridade absoluta para decidir quem recebe o quê, vender coisas e dividir o dinheiro, ou simplesmente doar coisas para caridade. Isso deve manter seus entes queridos fora do tribunal.
Erro # 3 - planos imobiliários sem qualquer planejamento tributário imobiliário
Isso é o que acontece com frequência: um casal jovem tem seu primeiro filho e logo antes de suas primeiras grandes férias sem o novo bebê, o casal decide que precisa de testamentos. Então, eles saem correndo e pegam um desses planos de férias de última hora. O que eles normalmente recebem é chamado de " I Love You Will" - simplesmente deixa tudo claro um para o outro e então, se ambos os pais morrerem, o saldo será depositado em fundos simples para o novo bebê e filhos nascidos depois. Esse tipo de plano não possui planejamento tributário de propriedade envolvido. Então, vinte e cinco anos depois, quando o filho mais novo finalmente vai para a faculdade, eles se encontram comigo e, bastante envergonhados, tiram cópias de suas "I Love You Wills".
Outra coisa que freqüentemente acontece é um casal que tem um plano de boa propriedade elaborado em seu estado que não tem impostos imobiliários, mas depois eles se mudam para um novo estado que tem impostos imobiliários, ou vice-versa.
Em seu novo estado, seu plano imobiliário não funcionará como planejado, porque ou seu plano foi elaborado para cobrir especificamente os impostos estaduais federais, ou seu plano foi especificamente elaborado para cobrir os impostos estaduais e federais.
Não deixe isso acontecer com você. Certifique-se de atualizar de "I Love You Wills" para um plano que incorpore o planejamento da AB Trust e, se aplicável, o planejamento tributário estatal com a ABC Trusts , muito antes de seu filho mais novo entrar para a faculdade. E certifique-se de que, se mudar para um novo estado, o seu plano de património é revisto por um advogado especializado em planeamento imobiliário no seu novo estado, caso contrário o seu plano poderá não funcionar como pretendido.
Erro # 4 - Casais Casados como Conselheiros Únicos de seus Trusts Revocable
Casais casados como curadores exclusivos de seus respectivos Revocable Living Trusts representam um sério problema se um dos cônjuges ficar mentalmente incapacitado, porque o outro cônjuge não terá acesso a contas tituladas em nome do Revocable Living Trust do cônjuge incapacitado.
Dependendo dos termos do acordo de confiança do cônjuge com deficiência, o cônjuge do bem terá de obter certificados de incapacidade de membros da família e um ou mais médicos ou ambos ou ir a tribunal e ter seu cônjuge declarado mentalmente incompetente por um juiz. Pior ainda, se um cônjuge não estiver disponível simplesmente porque ele ou ela está visitando a família em outro país, o outro cônjuge não poderá fazer nada com as contas intituladas em nome da confiança do cônjuge viajante até que ele ou ela retorne a viagem.
Embora existam certas situações em que cada cônjuge deseja servir como único administrador, como em um segundo casamento ou em um casamento posterior, geralmente descobri que esses casos são minoria. E se você está preocupado com o incômodo de os Co-Fiduciários terem que agir juntos, não se preocupe - o Revocable Living Trusts pode ser elaborado com uma grande flexibilidade, incluindo fazer cônjuges dos Co-Fiduciários, mas dando a cada um a habilidade de agir sem o consentimento do outro cônjuge. Se você e seu cônjuge estiverem servindo como curadores exclusivos de seus respectivos Trusts Revocable Living e realmente não há uma boa razão para que então peça ao seu advogado de planejamento imobiliário que emende seus trusts para fazer de cada um de vocês um Co-Administrador da confiança do outro cônjuge e incluir linguagem permitindo que cada um de vocês atue sozinho em sua capacidade como administrador. A longo prazo, isso lhe dará a flexibilidade necessária para realizar seus negócios.
Erro # 5 - Trusts revogáveis sem linguagem de plano de aposentadoria
Hoje muitas pessoas têm uma parcela significativa de suas propriedades investidas em planos qualificados, como 401 (k) e IRA s. Mas se eles designaram seu Revocable Trust como o beneficiário dessas contas e a confiança não foi atualizada há algum tempo, então é provável que não contenha o idioma apropriado para permitir que o administrador do sucessor lide com as contas de aposentadoria que têm foi deixado para a confiança. Se esta linguagem estiver faltando, então as mãos do Administrador Sucessor serão empatadas, e as conseqüências negativas de imposto de renda irão resultar.
Se você nomeou seu Revocable Living Trust como o beneficiário de seus planos de aposentadoria, então verifique com seu advogado de planejamento imobiliário para ter certeza de que sua confiança contém o idioma apropriado do plano de aposentadoria e, se não, então peça ao seu advogado para alterar sua confiança imediatamente. .
Erro # 6 - Procuração sem plano de aposentadoria
Se você já financiou todos os seus ativos no seu Revocable Living Trust, então, em geral, a sua procuração não será necessária, pois os ativos da relação de confiança podem ser gerenciados pelo administrador. Mas desde que 401 (k) se IRAs não podem ser financiados em sua confiança (caso contrário, os ativos serão incluídos em sua renda tributável para o ano da transferência), você precisará de uma procuração com linguagem de plano de aposentadoria apropriada para permita que seu Procurador de fato gerencie seus 401 (k) se IRA desativados. Isso deve incluir o poder de estabelecer novas contas; fazer contribuições; benefícios de capotamento; endossar cheques e receber distribuições; providenciar o depósito direto de distribuições; eleger formas de pagamento e pedir dinheiro emprestado e comprar ativos.
Se a sua Procuração não for atualizada há algum tempo, é provável que não contenha o idioma apropriado para permitir que seu agente gerencie suas contas de aposentadoria. Verifique com seu advogado de planejamento imobiliário para certificar-se de que a sua Procuração contenha o idioma do plano de aposentadoria adequado e, se não, solicite ao seu advogado que redija um novo que tenha o idioma apropriado.
Erro # 7 - Old Advance Medical Directives
Em 2001, o Congresso promulgou regras que regem a Lei de Portabilidade e Responsabilidade do Seguro de Saúde de 1996 (ou HIPAA ). Parte do ato lida com a privacidade dos registros médicos e quem pode e não pode ter acesso a eles. Portanto, se a sua Advance Directive foi escrita antes de 2001, você precisará de uma nova que contenha o idioma HIPAA apropriado. E cuidado - eu também encontrei diretivas antecipadas assinadas depois de 2001 que, no entanto, não contêm a linguagem HIPAA necessária.
O que acontecerá se a sua Advance Directive não contiver referências ao HIPAA? Então seu agente de saúde pode não ser capaz de tomar decisões informadas sobre seu tratamento médico porque seu agente não terá acesso a seus registros médicos. Isto é particularmente importante se você nomeou alguém que não seja um parente próximo como seu agente, já que parentes distantes e não-familiares terão acesso negado a seus registros médicos. Se já passou algum tempo desde que você assinou sua Advance Medical Directive, verifique com seu advogado de planejamento imobiliário para garantir que seu documento contenha o idioma e lançamentos necessários da HIPAA.
Erro # 8 - Ativos tributáveis deixados de fora para seu cônjuge
Mesmo se o plano imobiliário de um casal não cometer o terceiro erro comum (um plano imobiliário sem qualquer planejamento tributário imobiliário), muitos planos deixam a parte tributável da propriedade do cônjuge falecido para o cônjuge sobrevivente, em vez de em uma confiança conjugal . Em outras palavras, em vez de ter um verdadeiro sistema AB Trust, o plano só cria um "B Trust", e a parte tributável, ou a porção "A", irá diretamente para o cônjuge sobrevivente em vez de para um Fundo Conjugal.
Por que isso é um problema? Porque há vários benefícios em fazer com que a parte tributável seja transferida para um Fundo Conjugal para o benefício do cônjuge sobrevivo, em vez de total. Primeiro, a confiança conjugal é uma confiança irrevogável e, se estruturada adequadamente, pode impedir que os ativos fiduciários sejam arrebatados pelos credores sobreviventes do cônjuge. Deixar os ativos tributáveis para o cônjuge sobrevivente em um Fundo Marital também protegerá os ativos de serem divorciados em divórcio ou tomados como parte de uma ação eletiva se o cônjuge sobrevivo voltar a casar. Finalmente, em um segundo ou mais casamento posterior, o uso de um Fundo Conjugal pode assegurar que os bens remanescentes na relação de confiança quando o cônjuge sobrevivente morra irão para os filhos do cônjuge falecido e não para o cônjuge sobrevivente.
Se você e seu cônjuge acham que seu plano imobiliário poderia se beneficiar de um verdadeiro sistema da AB Trust, não apenas um "B Trust", pergunte ao seu advogado de planejamento imobiliário se o seu plano inclui uma verdadeira AB Trust configurada e, se não, suas confianças em conformidade.
Erro # 9 - Documentos de planejamento imobiliário assinados incorretamente
Existem duas áreas em que isso entra em jogo: (1) Quando os documentos estão vazios, não são assinados corretamente; e (2) quando os documentos que foram assinados corretamente no estado de residência anterior do cliente precisam ser assinados de forma diferente em seu novo estado.
O problema anterior geralmente é o resultado de um advogado que normalmente não redige documentos de planejamento imobiliário e, portanto, não conhece as formalidades necessárias para assinar esses tipos de documentos. É por isso que é importante trabalhar com um advogado que tem vários anos de experiência na elaboração de documentos de planejamento imobiliário, pois isso garantirá que os documentos tenham sido testados por bancos, hospitais e pelo tribunal de sucessões.
Por outro lado, os documentos de planejamento imobiliário que foram executados corretamente em um estado podem ser completamente inutilizados em outro estado. Por exemplo, na Flórida, uma Procuração deve ser assinada com as mesmas formalidades de uma escritura para imóveis, a fim de que a Procuração possa ser usada para transferir imóveis na Flórida. É por isso que é importante não somente revisar seu plano de propriedade se você passar de um estado para outro, mas também ter seus documentos revisados por um advogado local onde você comprou imóveis fora de seu estado natal. Isso garantirá que os documentos funcionem no seu estado, assim como no outro.
Erro # 10 - Deixando os bens de uma vez para seus beneficiários
Assim como o erro nº 8 apontou os benefícios de manter ativos em um Fundo Conjugal para o benefício do seu cônjuge, os trusts vitalícios também podem fornecer benefícios semelhantes aos seus outros beneficiários. Como? Porque o uso de um fundo vitalício irá separar a herança do beneficiário de seus outros ativos, incluindo seus ativos individuais, bem como bens conjugais e outros ativos conjuntos. Assim, se o beneficiário for processado, os ativos fiduciários serão protegidos. Ou, se o beneficiário se casar e depois se divorciar, os ativos fiduciários serão protegidos. Ou, se o beneficiário ainda for menor ou deficiente mental, os ativos fiduciários poderão ser investidos e gerenciados por outra pessoa e serão protegidos. Por outro lado, se você deixar a herança do beneficiário diretamente ou mesmo em certas idades (como 25, 30 ou 35), uma vez em suas mãos, sua herança se tornará vulnerável a ações judiciais, credores, cônjuges divorciados, maus decisões de investimento e, na pior das hipóteses, uma tutela do tribunal, se o beneficiário for menor ou com deficiência mental.
Em vez disso, considere configurar trusts vitalícios para todos os seus beneficiários. Você pode até mesmo fazer o beneficiário o único administrador em uma certa idade (como 25 ou 30). Dessa forma, quando o beneficiário é mais jovem, sua herança pode ser gerenciada por outra pessoa, mas quando envelhecem, podem assumir o controle de seu fundo fiduciário e tomar suas próprias decisões. Isso dará a seus beneficiários uma chance de lutar para manter sua herança em benefício próprio e não para o benefício de seus credores, cônjuges divorciados, o governo ou advogados e tribunais de tutela.
Erro # 11 - Trusts revogáveis sem fundos
Provavelmente, o erro mais comum com o qual eu me deparo ao revisar os planos imobiliários existentes é um Trust Revocable Living que não é totalmente financiado. Isso geralmente vem em dois extremos: (1) Trusts que não são financiados, e (2) Trusts que são quase totalmente financiados.
Na primeira situação, o problema geralmente decorre de um advogado de planejamento imobiliário que simplesmente não fornece qualquer assistência ou orientação aos seus clientes com financiamento de suas relações de confiança. (Sim, infelizmente, há alguns advogados por aí que evitarão ajudar os clientes a financiar suas relações de confiança para que os ativos de seus clientes passem por um inventário supervisionado por advogados.) Na segunda situação, mesmo que os clientes entendam a importância de financiar seus fundos. Confiança e eles conseguem obter alguns de seus ativos em suas relações de confiança, muitos vão procrastinar ou simplesmente tornar-se frustrado ou sobrecarregado por todo o processo de financiamento.
Eu não posso enfatizar o suficiente o quão importante é para obter seus ativos em seu Trust Revocable Living e atualizar os beneficiários de suas contas de seguro de vida e aposentadoria. Sem dar esse passo importante, seu Revocable Living Trust será simplesmente um depósito vazio aguardando que seus ativos o preencham após o demorado e caro processo de inventário.
Erro # 12 - Desembolsado fora do estado imobiliário
Ao revisar os planos imobiliários existentes, o erro mais comum que eu vejo é o 11 - não financiado Revocable Living Trusts. E esse erro comum leva direto ao erro comum final - fora do estado imobiliário que não é financiado em um Trust Viver Revocável.
Se você não gastar tempo para financiar seu estado fora do estado em seu Trust Revocable Living, seus entes queridos serão confrontados com duas ou mais propriedades probate. Por quê? Porque a transferência de imóveis após a morte é regida pelas leis do estado onde a propriedade está localizada através de um processo de "inventário auxiliar". Assim, imóveis em seu nome individual no momento da sua morte precisarão ser testados no estado em que estão localizados. E se você possui imóveis em dois, três ou até quatro estados diferentes? Em seguida, seus entes queridos serão confrontados com dois, três, quatro ou mais processos de inventário, e você estará adicionando tempo e custos significativos para a resolução da sua confiança, pois seus entes queridos precisarão pagar por vários processos de inventário e vários advogados de sucessões. .
Particularmente, se a sua propriedade fora do estado estiver intitulada em seu nome individual ou como inquilinos em comum com outra pessoa, coloque a propriedade em sua confiança. E não se iluda pensando que, se você possui um imóvel em conjunto com outra pessoa, ele passará por direito de sobrevivência para o outro dono e evitará o inventário depois que você morrer. A maioria dos estados se opõe aos inquilinos em propriedade comum se a escritura não previr especificamente os direitos de sobrevivência e, portanto, sua parte da propriedade precisará ser analisada. Verifique com um advogado no estado onde a propriedade está localizada para ter certeza de que é intitulado do jeito que você quer, e, se não, ter uma nova ação preparada e registrada.