Muitas distribuições são tributadas, mas algumas não são
Tipos de IRAS
Um IRA tradicional é o que a maioria das pessoas pensa quando ouve o termo.
Em muitos casos e sujeito a certas limitações, você tem direito a uma dedução de impostos para contribuições feitas a um plano tradicional de IRA.
Você não pode reivindicar uma dedução fiscal para contribuições que você faz para um plano Roth IRA, mas você não tem que pagar impostos sobre quaisquer distribuições que você fizer após a idade de aposentadoria, também. Distribuições de um IRA tradicional são normalmente consideradas receitas tributáveis por causa das deduções fiscais que você tomou.
Um SIMPLES IRA - um acrônimo para o Plano de Correspondência de Incentivos de Poupança para Funcionários - é fornecido por um empregador. Ele permite que os funcionários façam contribuições antes dos impostos de seus contracheques. Se você receber US $ 1.000 por semana e contribuir com US $ 25 para o seu SIMPLES IRA, você só pagará impostos sobre US $ 975, porque esses US $ 25 são deduzidos antes que os impostos sejam calculados sobre o saldo. Mas essas distribuições também são tributáveis quando você se aposenta e recebe dinheiro.
"SEP" IRA significa pensão de empregado simplificada e este tipo de plano está disponível para indivíduos independentes.
O básico sobre os IRAs
Algumas regras gerais se aplicam a todos os IRAs. O dinheiro que você tira da conta é chamado de distribuição e as distribuições são incluídas na sua declaração de imposto como receita tributável na maioria dos casos. Eles são tratados como renda ordinária, tributáveis à sua alíquota marginal. Em geral, as distribuições de um IRA tradicional são tributáveis no ano em que você as recebe.
Você pode ser atingido com uma multa adicional de 10% se fizer uma distribuição antes dos 59 anos e meio. O outro lado disso é que você deve começar a distribuir depois dos 70 anos e meio.
Mas e se você transferir os fundos de um IRA para outro? Isso é conhecido como um "rollover", não uma distribuição.
A regra de um ano para rollovers de IRA
Você pode fazer apenas um rollover de um IRA para outra conta do IRA em um período de um ano, independentemente de quantas IRAs você possui. Mas você pode fazer transferências ilimitadas de trustee-para-trustee entre IRAs ou transferências do administrador do plano para o administrador do plano, porque esse tipo de transferência não é considerado um rollover.
Uma rolagem ocorre quando você se envolve como intermediário, apropriando-se do dinheiro antes de transferi-lo para outra conta, mesmo que por um curto período de tempo. Quando os fundos vão diretamente de uma instituição para outra, ou uma conta para outra sem o seu envolvimento, nenhum imposto é devido.
Algumas exceções à regra
Não há limite no número de sobreposições que você pode fazer de um IRA tradicional para um IRA de Roth. Essas transferências são conhecidas como conversões.
Certos tipos de distribuição de planos de benefícios definidos pagos a funcionários de companhias aéreas podem ser transferidos para IRAs tradicionais sem consequências fiscais.
E se você participar de um SIMPLES IRA, poderá transferir fundos de outros planos de aposentadoria em grupo, como planos 401 (k) e IRAs tradicionais, para o IRA SIMPLES dois anos depois de ter começado a participar do plano.
Outras distribuições que se qualificam para tratamento isento de impostos
As distribuições também podem ser isentas de impostos em algumas outras situações - elas não precisam ser incluídas em sua renda bruta.
- Aquele rollover que você é permitido por ano não é tributável naquele ano.
- Você pode fazer uma distribuição depois dos 70 anos e entregá-la a uma organização de caridade qualificada, isenta de impostos, mas essa regra não se aplica a IRAs SEP ou SIMPLE.
- Distribuições de Roth IRAs tornam-se livres de impostos se o IRA tiver pelo menos cinco anos de idade e você atingir 59 anos e meio. Você também pode levar as distribuições Roth IRA isentas de impostos se tiver menos de 59 anos, se estiver fazendo isso para comprar uma casa de primeira viagem ou devido a uma deficiência.
- Você pode pegar uma distribuição e transferi-la para uma conta de poupança de saúde uma vez.