... e como isso me ajuda a economizar para a faculdade?
Qual é a definição de um imposto a transportar? Simplificando, um imposto de transporte é um IRS ou regra de imposto de renda do estado que permite que um contribuinte salvar uma dedução não utilizada, crédito ou perda, e usá-lo em um ano posterior.
Com esta revisão do termo, bem como exemplos, saiba se um imposto de transporte se aplica à sua situação financeira.
Como o Tax Carryforwards surge
Os impostos a compensar são conhecidos por vários nomes, incluindo prejuízos fiscais a compensar, prejuízo operacional líquido (NOL), transporte por dedução ou crédito transportado.
No entanto, cada termo tem o mesmo significado. Um imposto carryforward (soletrado alternadamente "carry forward") ocorre mais frequentemente quando o IRS ou departamento de receita de um estado coloca um limite sobre o montante que pode ser deduzido para determinados itens em qualquer um ano.
Por exemplo, se um estado disser que um contribuinte pode deduzir até US $ 5.000 na Seção 529 de contribuições do plano em qualquer ano, uma contribuição de US $ 8.000 seria apenas parcialmente dedutível. Em teoria, US $ 3.000 dessa contribuição deixariam de receber tratamento fiscal favorável.
No entanto, se o estado oferecer uma provisão de transporte de impostos nas deduções da Seção 529, os US $ 3.000 acima do limite seriam dedutíveis em um ano posterior, mesmo que não houvesse mais contribuições para o programa de poupança da faculdade.
De acordo com a Receita Federal, "se suas deduções para o ano são mais do que sua renda para o ano, você pode ter um NOL". No entanto, existem limitações sobre o que você pode deduzir ao determinar se você tem uma perda operacional líquida.
Qualquer um dos seguintes itens são excluídos ao determinar suas perdas, o IRS afirma:
Qualquer dedução para isenções pessoais.
Perdas de capital em excesso de ganhos de capital.
A seção 1202 exclusão do ganho da venda ou troca de ações qualificadas para pequenas empresas.
Deduções não comerciais em excesso de rendimentos não comerciais.
A dedução da perda operacional líquida.
A dedução das atividades de produção doméstica.
Simplificando o Termo
Ainda confuso sobre o que é um imposto carryforward? O Houston Chronicle oferece uma explicação simples. De acordo com o jornal, "A idéia de imposto de renda é simples: para cada dólar que você ganha, você paga uma porcentagem a uma agência tributária. Como nosso sucesso em gerar renda resulta em responsabilidade tributária, seria bom quando temos uma perda para esperamos que o governo nos envie um pagamento em troca ".
Diante disso, explica o Chronicle, os empresários podem receber benefícios fiscais por perdas de receita e podem receber um reembolso. Esses benefícios são amplamente conhecidos como "impostos" ou "prejuízos".
Provisões comuns de transporte federal
As disposições federais de transporte mais comuns são as perdas de investimento classificadas como "perdas ordinárias" (em oposição a perdas de longo prazo) e o transporte de doações de caridade que excedem 50% da receita do contribuinte. Além disso, vários estados que oferecem deduções da contribuição da Seção 529 também oferecem uma cláusula de transporte sobre quantias em excesso. Fale com seu consultor financeiro ou entre em contato com a agência governamental apropriada em seu estado sobre as cláusulas de transporte ou a falta dele.
Alguns impostos transportados não têm limite de tempo e podem ser usados enquanto o contribuinte estiver vivo.
Outras taxas de transporte expiram depois de apenas alguns anos, dependendo de cada regra única de transporte.