Benefícios de seguridade social não são tributados em 27 estados e no distrito de Columbia
Estado | Benefícios Previdenciários | ||
Não tributado de todo | Parcialmente tributado com base em regras federais | Parcialmente tributado com base em idade ou renda | |
Alabama | x | ||
Alasca | x | ||
Arizona | x | ||
Arkansas | x | ||
Califórnia | x | ||
Colorado | x | ||
Connecticut | x | ||
Delaware | x | ||
Distrito da Colombia | x | ||
Flórida | x | ||
Geórgia | x | ||
Havaí | x | ||
Idaho | x | ||
Illinois | x | ||
Indiana | x | ||
Iowa | x | ||
Kansas | x | ||
Kentucky | x | ||
Louisiana | x | ||
Maine | x | ||
Maryland | x | ||
Massachusetts | x | ||
Michigan | x | ||
Minnesota | x | ||
Mississippi | x | ||
Missouri | x | ||
Montana | x | ||
Nebraska | x | ||
Nevada | x | ||
Nova Hampshire | x | ||
Nova Jersey | x | ||
Novo México | x | ||
Nova york | x | ||
Carolina do Norte | x | ||
Dakota do Norte | x | ||
Ohio | x | ||
Oklahoma | x | ||
Oregon | x | ||
Pensilvânia | x | ||
Rhode Island | até o final de 2015 | a partir de 2016 | |
Carolina do Sul | x | ||
Dakota do Sul | x | ||
Tennessee | x | ||
Texas | x | ||
Utah | x | ||
Vermont | x | ||
Virgínia | x | ||
Washington | x | ||
West Virginia | x | ||
Wisconsin | x | ||
Wyoming | x | ||
Estados onde a seguridade social é tributada
O Colorado isenta as rendas de pensão e anuidade (incluindo os benefícios da Previdência Social) com base na idade dos contribuintes individuais.
Se os contribuintes tiverem benefícios tributáveis da Previdência Social em seu retorno federal, essa parte tributável federal pode se qualificar para ser excluída do imposto estadual do Colorado sob a subtração da pensão do Colorado. Para mais detalhes, consulte:
- FYI Renda 25: Pensão / Subtração de Aposentadoria (pdf, Colorado.gov), e
- FYI Renda 18: Subtração de pensão para casais casados quando os dois cônjuges recebem a previdência social (pdf, Colorado.gov).
Connecticut isenta parcialmente ou totalmente os benefícios da Previdência Social com base no status e na renda da pessoa.
- Livreto de Instrução sobre Imposto de Renda para Residentes de Connecticut de 2015 (pdf, CT.gov), páginas 24-25.
- DRS: Federally Taxable Social Security (CT.gov)
- Anúncio 2013 (7): Tributabilidade dos Benefícios Previdenciários para os Objetivos do Imposto de Renda de Connecticut (CT.gov)
O Kansas isenta os benefícios da Previdência Social do imposto estadual com base na renda de uma pessoa.
"Se a sua renda bruta federal ajustada for de US $ 75.000 ou menos, independentemente do seu status de declaração, os benefícios da previdência social estarão isentos do imposto de renda do Kansas. A isenção para benefícios da previdência social será aplicada apenas na medida em que os benefícios forem incluídos na renda bruta ajustada pelo governo federal. "(Perguntas Frequentes sobre Renda Individual: Contribuições e Benefícios de Aposentadoria, KSrevenue.org).
O Minnesota parcialmente tributa os benefícios do Seguro Social.
"A renda da Previdência Social pode ser tributada no seu retorno federal. O Minnesota cobra a mesma quantia que é tributada pelo governo federal. Se sua única renda for a Seguridade Social, você não é obrigado a declarar imposto de renda" ( Idosos: Folha 6) pdf, Revenue.state.MN.us, página 1).
Pendente na Câmara dos Representantes de Minnesota é uma lei que alteraria como os benefícios da Previdência Social são tributados no estado (HF 3847; e Análise de HF 3847 pela Receita de Minnesota (pdf)).
O Missouri isenta o valor total dos benefícios da Previdência Social do imposto estadual, desde que a pessoa tenha 62 anos ou mais.
- Perguntas frequentes sobre imposto de renda individual (role até Pensão e, em seguida, clique em Como a minha previdência social ou invalidez de seguridade social é tributada?)
- Quadro de elegibilidade para dedução de invalidez previdenciária / previdenciária (pdf)
- Cálculo da deficiência da Previdência Social ou Previdenciária (no Formulário 2015 MO-A, Ajustes do Imposto de Renda Pessoa Física , pdf)
Montana - "Seus benefícios de seguro social tributáveis para Montana podem ser diferentes do que é tributável federalmente. Você precisará preencher a Folha de Trabalho VIII, Benefícios Previdenciários Tributáveis, para determinar sua previdência social tributável de Montana" (Perguntas Freqüentes, Departamento de Receita de Montana). ).
Nebraska "permite uma dedução da renda da Previdência Social incluída na AGI federal se a AGI federal de um contribuinte [renda bruta ajustada] for menor ou igual a US $ 58.000 para casais, depositando em conjunto, ou US $ 43.000 para todas as outras declarações fiscais" Livreto Fiscal , pdf, página 2, veja também a página 16).
O Novo México segue as regras federais para incluir uma parte dos benefícios da Previdência Social como parte do lucro tributável. O Novo México oferece um crédito fiscal para compensar o imposto sobre benefícios da Previdência Social. Este crédito é calculado no formulário PIT-RC.
Dakota do Norte segue as regras federais para incluir uma parte dos benefícios da Previdência Social como parte do lucro tributável. A Dacota do Norte fornece um crédito de penalidade de casamento para pessoas casadas que registram em conjunto e que têm renda tributável de Dakota do Norte de mais de US $ 62.705. Consulte a página 16 do livreto Imposto de Renda Individual de 2015 (Formulário ND-1, livreto, pdf).
Rhode Island está mudando a forma como tributa os benefícios da Previdência Social. "Muitos dos que devem pagar imposto de renda federal sobre seus benefícios da Previdência Social não pagarão imposto de renda em Rhode Island sobre esses benefícios para 2016 e anos fiscais posteriores", escreveu a Divisão de Tributação em seu resumo das alterações fiscais em 2016 ( ADV 2015-23 , pdf). Em um documento separado, a Divisão de Tributação detalha essa mudança na forma como o estado tributa os benefícios da Previdência Social:
"O cálculo do imposto de renda pessoal de Rhode Island começa com a renda bruta ajustada pelo governo federal (AGI). As modificações na AGI federal para fins de Rhode Island podem resultar em um aumento ou diminuição na AGI federal.
"Para exercícios fiscais iniciados em ou após 1º de janeiro de 2016, uma modificação será permitida para certos beneficiários do programa federal de Seguro Social - para residentes e não-residentes. Você é elegível se:
▪ Você (ou seu cônjuge, se casado e apresentado em conjunto) recebe qualquer um dos seguintes tipos de benefícios da Previdência Social: benefícios por idade (às vezes chamados de benefícios de aposentadoria); benefícios da esposa; benefícios do marido; benefícios da viúva; ou benefícios do viúvo;
▪ Seus benefícios da Previdência Social são tributados no nível federal;
▪ Você (ou o seu cônjuge, se casado e arquivado conjuntamente) atingiu a idade de aposentadoria completa, conforme definido pelo regulamento da Previdência Social; e
▪ O seu AGI federal fica abaixo de um certo limite (veja a tabela abaixo). Os limites de renda serão ajustados anualmente para a inflação.
Você pode se qualificar para a modificação do rendimento tributável da Previdência Social | |
Se você é: | e sua AGI federal é menor que: |
solteiro, chefe de família ou casado arquivando separadamente | menos de US $ 80.000 |
um indivíduo casado arquivando conjuntamente, ou uma viúva qualificada, ou um viúvo qualificado | menos de US $ 100.000 |
Observação: a primeira coluna refere-se ao status de declaração em sua declaração de imposto de renda pessoal de Rhode Island. Para um casal que registra um retorno conjunto em Rhode Island, o limite de renda se aplica à AGI federal combinada do casal. | |
"Se você eliminar todos esses obstáculos, o valor de sua renda que será tributado por Rhode Island será reduzido pelo valor de seus benefícios da previdência social tributados em nível federal.
Por exemplo, suponha que sua AGI federal seja de US $ 50.000,00, que inclui US $ 10.000,00 de benefícios tributários da Previdência Social. Normalmente, os US $ 50.000,00 estarão sujeitos ao imposto de renda pessoal de Rhode Island.No entanto, se você se qualificar para a modificação, apenas US $ 40.000,00 A AGI acabará sendo taxada por Rhode Island. Assim, supondo que você esteja na faixa de imposto de Rhode Island de 3,75%, você poderia economizar US $ 375 no imposto de renda pessoal de Rhode Island neste exemplo. (Por conveniência, este exemplo não leva em conta outros fatores para fins de imposto de renda pessoal de Rhode Island, tais como outras modificações que poderiam diminuir ou aumentar sua renda, a dedução padrão de Rhode Island, isenções pessoais, créditos fiscais e impostos sobre uso.)
"Efetivo: anos fiscais iniciados em ou após 1º de janeiro de 2016
"Citação: RIGL § 44-30-12" ( Fonte: Divisão de Tributação de Rhode Island, Resumo das Mudanças Legislativas , 22 de julho de 2015, pdf, páginas 8-9).
Utah fornece um crédito de imposto de renda de aposentadoria para compensar o imposto de renda estadual sobre benefícios tributários da Previdência Social e outros tipos de renda de pensão e anuidade.
Vermont segue as regras federais para determinar a parte tributável dos benefícios da Previdência Social. " Lucro tributável ", explica o Departamento de Impostos de Vermont, "está definido em 32 VSA § 5811 (21) como renda tributável federal com certas adições e subtrações."
Virgínia Ocidental segue as regras federais para determinar a parte tributável dos benefícios da Previdência Social. "Os benefícios da Previdência Social que são tributáveis em seu retorno federal também são tributáveis para a Virgínia Ocidental", explica o Departamento de Impostos do Estado em seu livreto de imposto de renda pessoal de 2015 (pdf).