Quanto tempo para manter registros fiscais do Estado

Estatuto de Limitações por Estado

De um modo geral, as pessoas devem manter as suas declarações fiscais e documentos comprovativos relacionados com as suas declarações fiscais (como o Formulário W-2 e recibos de várias deduções fiscais) pelo menos enquanto a agência fiscal do Estado e / ou a Receita Federal desejarem para auditar a declaração de imposto. Para a maioria das pessoas, isso significa manter seus registros fiscais por pelo menos três anos a partir da data em que você realmente apresentou sua declaração de imposto.

Alguns estados têm um estatuto de limitações mais longo. Nesse caso, você deve manter seus registros fiscais enquanto o estatuto de limitações ainda estiver aberto para uma determinada declaração de impostos.

O estatuto de limitações dá ao IRS três anos para auditar seu retorno de imposto. A maioria dos estados segue essa regra federal de três anos, mas existem alguns estados que criaram seu próprio estatuto de limitações para auditorias fiscais.

Estatuto de Limitações por Estado

Esses estados têm um estatuto de limitações que é diferente das regras do IRS:

• Arizona, Califórnia, Kentucky, Michigan, Ohio e Wisconsin: geralmente, quatro anos após o retorno ser arquivado ou requerido, o que acontecer depois.

• Colorado: Este estado pode avaliar uma dívida fiscal dentro de um ano após o vencimento do estatuto de limitações do IRS (4 anos).

• Kansas: Os impostos devem ser avaliados por três anos após o último : 1) a data em que a declaração original é apresentada; 2) a data em que o retorno original é devido; ou 3) a data em que o imposto devido no retorno é pago. Os impostos também podem ser avaliados até um ano depois que um retorno corrigido for arquivado, se arquivado depois das datas acima.

• Louisiana e Novo México: Três anos após 31 de dezembro do ano em que o imposto é devido.

• Minnesota: Três anos e meio a contar da data de devolução do pedido ou da data de devolução, o que acontecer depois.

• Montana: Cinco anos após a data em que o retorno é arquivado ou a data em que o retorno é devido, o que ocorrer mais tarde.

• Oregon: Três anos após o retorno é arquivado, independentemente de um retorno é arquivado ou após a data de vencimento. Se o retorno for arquivado antecipadamente, o período de limitações terminará mais cedo.

• Tennessee: O estado normalmente tem três anos para avaliar os impostos, mas isso é estendido para três anos e meio se você tiver entrado com um pedido de reembolso, e cinco anos se o IRS tiver alterado seu retorno federal.

Suas ações podem afetar o estatuto de limitações

O estatuto de limitações pode não cobrir todas as situações e o estatuto de cada estado tem suas próprias ressalvas, mesmo aquelas que geralmente seguem as regras do IRS. Por exemplo, se você alterou seu retorno federal ou seu retorno federal foi ajustado pelo IRS, o estatuto de limitações para sua declaração de imposto estadual pode ser reiniciado. Assinar qualquer tipo de acordo de pagamento ou oferta em compromisso com o estado também pode redefinir o estatuto de limitações do estado.

O estatuto de limitações não se aplica à fraude ou evasão fiscal. Além disso, geralmente não há um estatuto de limitações por não apresentar um retorno, portanto, para estar seguro, é recomendável manter as duas primeiras páginas de todas as declarações de imposto de renda como prova de que você realmente arquivou.

Fonte: Larry Tunnell, Cindy Seipel e Ed Scribner, "Retenção de Registros Fiscais Federais e Estaduais", The CPA Journal