Documentos de origem de penalidade
Se você receber um formulário 1099-INT de o banco, a penalidade de retirada antecipada será informada na Caixa 2. A penalidade também é informada na Caixa 2 do Formulário 1099-OID.
Onde denunciar a penalidade no seu retorno de imposto
A penalidade de retirada antecipada é informada na frente de sua declaração de impostos na Linha 30 do seu Formulário 1040. É importante observar que você precisará arquivar o formulário 1040 para reivindicar essa dedução porque o item de linha não foi encontrado no formulário mais curto 1040A ou 1040EZ.
Possíveis Impactos Fiscais
A penalidade pela retirada antecipada da poupança é considerada um ajuste em sua renda. Como tal, essa dedução reduz sua renda bruta ajustada. Ao reduzir sua renda bruta ajustada, isso também reduz sua renda tributável e, portanto, reduz seu imposto.
A redução da renda bruta ajustada (AGI) tem um efeito cascata, impactando outras partes do seu retorno de imposto que são calculadas com base em sua AGI.
O imposto de renda de investimento líquido , o crédito de imposto de assistência de prêmio, o crédito de imposto de criança , e a dedução detalhada para despesas médicas , por exemplo, são todos calculados, em parte, referindo ao seu AGI. Portanto, reduzir o seu AGI pode reduzir seus impostos diretamente (reduzindo sua receita), mas também pode aumentar outras deduções, aumentar outros créditos fiscais ou reduzir outros impostos.
| Caixa 2. Pena de Retirada Antecipada Insira o juro ou o principal perdido por causa de uma retirada antecipada dos depósitos a prazo, como uma retirada antecipada de um certificado de depósito (CD), que é dedutível da receita bruta pelo recebedor. Não reduza a quantia informada na caixa 1 pela quantia da perda. Para obter instruções detalhadas para determinar o montante da caducidade dedutível pelo depositante, consulte Rev. Ruls. 75-20, 1975-1 CB 29 e 75-21, 1975-1 CB 367. | ||
| Instruções para o formulário 1040 linha 30 | ||
| Linha 30 Pena de retirada antecipada de poupança O Formulário 1099-INT ou Formulário 1099-OID que você recebeu mostrará o valor de qualquer penalidade que você foi cobrado. | ||
| Seção 62 do Código de Receita Interna | ||
| (a) (9) Penalidades perdidas por causa da retirada prematura de fundos de contas de poupança de tempo ou depósitos As deduções permitidas pela seção 165 para perdas incorridas em qualquer transação celebrada com fins lucrativos, embora não relacionadas a uma negociação ou negócio, na medida em que tais perdas incluam valores confiscados a um banco, banco mútuo de poupança, associação de poupança e empréstimo, construção e associação de empréstimo, banco cooperativo ou associação de herdade como penalidade pela retirada prematura de fundos de uma conta de poupança de tempo, certificado de depósito ou classe semelhante de depósito. | ||
Mais informações do IRS:
- Publicação 550, Receita e Despesas de Investimento