Opções se você esqueceu de reivindicar sua dedução de IRA
Então, e se você jogar a toalha este ano e decidir deixar alguém lidar com isso?
Esqueça a caneta e o papel ou o software fiscal às vezes confuso. Você vai virar tudo para um profissional de impostos em vez disso. Em seguida, o profissional de impostos analisa cópias de suas declarações de imposto de renda de anos anteriores e salienta que você nunca fez deduções das contribuições anuais feitas para sua conta tradicional do IRA .
A oportunidade se foi para sempre? Não. Você pode fazer algumas coisas para consertar a situação, dependendo de como você quer que seu dinheiro de aposentadoria seja taxado.
Contribuições Dedutíveis vs. Não-Dedutíveis
Você tem duas opções quando se trata de contas de aposentadoria individuais tradicionais ou IRAs. Você pode fazer contribuições dedutíveis de impostos, que é o que a maioria das pessoas faz - eles reivindicam uma dedução no tempo do imposto pelo dinheiro que investem. Essas contribuições reduzem o seu lucro tributável no ano em que você o faz. se aposentar.
Quando você começa a sacar dinheiro do seu IRA, as retiradas são incluídas no seu lucro tributável porque não foram tributadas na primeira vez - você reivindicou essas deduções para elas.
Pessoas que esperam estar em um suporte de imposto mais baixo durante sua aposentadoria normalmente devem estar fazendo contribuições IRA dedutíveis.
Você também pode fazer contribuições não dedutíveis para um IRA tradicional. Essas contribuições não reduzem seu rendimento para fins tributários, mas elas ainda aumentam o imposto até sua aposentadoria e, quando você começa a sacar dinheiro, as contribuições não deduzidas voltam para você com isenção de impostos.
Roth IRAs vs. IRAs não dedutíveis
Muitas pessoas preferem contribuir para um Roth IRA, em vez de fazer contribuições não dedutíveis para um IRA tradicional. Contribuições não são dedutíveis com um Roth IRA, e eles também crescem livres de impostos até que você se aposente. Quando você começa a retirar dinheiro de um IRA de Roth, as retiradas são completamente isentas de impostos - mesmo os juros acumulados e o crescimento - desde que você tenha atendido a todos os requisitos.
As pessoas geralmente preferem fazer contribuições Roth IRA, se eles esperam estar em aproximadamente a mesma faixa de imposto ou um suporte fiscal maior quando se aposentam.
A decisão que você deve fazer agora
Se você se esqueceu de reivindicar suas deduções IRA em anos anteriores, a primeira coisa que você deve decidir é como você quer que seu IRA seja tributado. Você quer ter a dedução fiscal agora, obter algum dinheiro de restituição de imposto extra e, em seguida, ter essa renda tributada mais tarde quando você se aposentar? Ou prefere esquecer a dedução fiscal agora e pegar o dinheiro sem impostos mais tarde?
O seu profissional de impostos pode ajudá-lo a descobrir qual é a melhor opção para as suas circunstâncias pessoais, e você vai querer consultar um profissional para se certificar de que você tem uma compreensão completa de todos os resultados de sua escolha.
E se você não fizer nada?
Se você não tomar uma decisão, o IRS irá tratar suas contribuições como se fossem dedutíveis.
Quando você retirar o dinheiro na aposentadoria, os fundos serão tributados pela segunda vez. Você vai acabar pagando imposto duas vezes com o mesmo rendimento. Tenho certeza que você não quer isso, então aqui está o que fazer passo a passo:
- Se você quiser uma dedução fiscal agora: arquive as declarações de imposto emendadas para quaisquer declarações fiscais que ainda estejam abertas de acordo com o estatuto de limitações do IRS, que geralmente é os três anos anteriores. Reivindique as deduções de imposto para as contribuições do IRA em seus retornos alterados. Você provavelmente receberá alguns reembolsos extras de impostos para cada um desses anos. Arquive seus retornos alterados até a data de vencimento do imposto do ano corrente ou seu reembolso passará o estatuto de limitações e o IRS não enviará um cheque.
- Se você quiser retiradas isentas de impostos: Formulário 8606 do IRS para declarar as contribuições do IRA como não dedutíveis . Você terá que preencher o Formulário 8606 para cada ano em que você fez contribuições para o seu IRA tradicional, mas esqueceu de fazer a dedução. Em seguida, instrua seu corretor de investimento para converter seu IRA tradicional em um IRA de Roth. A conversão pode ser parcialmente tributável ou completamente livre de impostos, dependendo de quanto seus investimentos iniciais cresceram.
- Se você fez contribuições há mais de três anos: siga o mesmo procedimento para o preenchimento do Formulário 8606 para cada ano. Você não pode obter reembolsos adicionais do IRS para declarações de impostos que são mais de três anos para que você não ganhe nenhum benefício fiscal, alegando uma dedução de contribuições do IRA neste momento. Basta apresentar o Formulário 8606 para estabelecer que essas contribuições não são dedutíveis e, em seguida, você está livre para converter os fundos em um IRA de Roth.
Será que o formulário de arquivamento 8606 atrasará as bandeiras vermelhas com o IRS?
Aqui está o que Jesse Weller, um porta-voz do IRS, tem a dizer sobre isso:
"Embora o Formulário 8606 seja normalmente submetido com um Formulário 1040 protocolado oportunamente, o IRS processará um Formulário 8606 arquivado tardiamente, mesmo um arquivado após o prazo normal de três anos para a reivindicação de que o reembolso expirou. O Formulário 8606 pode ser apresentado sem o Formulário 1040 ou o Formulário 1040X (devolução emendada) se o formulário não for requerido Se o formulário for arquivado por si só, deve ser assinado na página dois abaixo do jurat (a declaração escrita que verifica que um retorno , declaração, declaração ou outro documento é feito sob penas de perjúrio).
Isso seria apropriado para os contribuintes que fizeram contribuições tradicionais indedutíveis do IRA. Arquivar o formulário estabelece sua base no IRA, e ajudará a provar que o imposto de renda não deve ser pago sobre essa contribuição quando as distribuições são recebidas. No mínimo, os contribuintes que não arquivarem o formulário devem esperar receber uma consulta do IRS solicitando a explicação e verificação das contribuições não dedutíveis. Evitar tal consulta - ou auditoria - é um bom motivo para arquivar o formulário.
The Bottom Line
É possível que você seja cobrado uma multa de US $ 50 nos termos da seção Internal Revenue Code 6693 (b) (2) por não arquivar um Formulário 8606, a menos que a falha seja devida a uma causa razoável. Essa é outra boa razão para arquivar o formulário.
Depois de preencher o Formulário 8606 para estabelecer que as contribuições que você fez não eram dedutíveis, você pode converter seus fundos em um IRA Roth isento de impostos. Para devoluções apresentadas nos últimos três anos, você pode optar por receber a dedução e obter um reembolso ou declarar as contribuições como não dedutíveis.
NOTA: As leis tributárias mudam com frequência e as informações acima podem não refletir as alterações mais recentes. Por favor, consulte um profissional de impostos para obter os conselhos mais atualizados. As informações contidas neste artigo não se destinam a aconselhamento fiscal e não substituem o aconselhamento fiscal.