Como essas taxas se aplicam à sua renda de 2006?
As alíquotas federais aumentam progressivamente à medida que a renda aumenta; estas taxas aplicam-se apenas ao rendimento em cada faixa de faixa de imposto e somente ao lucro tributável ordinário.
O rendimento não tributável inclui coisas como juros isentos de impostos sobre obrigações municipais, ajustamentos acima da linha , deduções detalhadas ou a dedução padrão e isenções pessoais e dependentes . Seu rendimento tributável será quase sempre menor que sua renda total.
Os ganhos de capital são tributados a taxas de imposto diferentes.
Estas são as taxas de imposto que se aplicam ao rendimento ganho no ano fiscal de 2006. As porcentagens de colchetes normalmente não mudam muito de ano para ano, a menos que o Congresso entre para ajustá-las, mas as faixas de renda que cobrem são normalmente ajustadas com mais frequência para acompanhar a inflação. As faixas de renda também mudam de acordo com o status de arquivamento.
Único status de arquivamento
- 10 por cento na renda entre US $ 0 e US $ 7.550
- 15% sobre a renda entre US $ 7.550 e US $ 30.650 mais US $ 755,00
- 25 por cento na renda entre US $ 30.650 e US $ 74.200 mais US $ 4.220,00
- 28 por cento na renda entre US $ 74.200 e US $ 154.800 mais US $ 15.107,50
- 33 por cento na renda entre $ 154.800 e $ 336.550 mais $ 37.675,50
- 35% sobre a renda acima de US $ 336.550 mais US $ 97.653,00
Casado de Filiação Conjunta ou Qualificação de Viúvo (er) Arquivamento
- 10 por cento na renda entre US $ 0 e US $ 15.100
- 15% sobre a renda entre US $ 15.100 e US $ 61.300 mais US $ 1.510,00
- 25 por cento sobre a renda entre US $ 61.300 e US $ 123.700 mais US $ 8.440,00
- 28 por cento na renda entre US $ 123.700 e US $ 188.450 mais US $ 24.040,00
- 33 por cento na renda entre US $ 188.450 e US $ 336.550 mais US $ 42.170,00
- 35% sobre a renda acima de US $ 336.550 mais US $ 91.043,00
Casado Filing Separadamente Status de Arquivamento
- 10% sobre a renda entre US $ 0 e US $ 7.550
- 15% sobre a renda entre US $ 7.550 e US $ 30.650 mais US $ 755,00
- 25% sobre a renda entre US $ 30.650 e US $ 61.850 mais US $ 4.220,00
- 28 por cento na renda entre $ 61.850 e $ 94.225 mais $ 12.020.00
- 33 por cento na renda entre $ 94,225 e $ 168,275 mais $ 21,085.00
- 35 por cento sobre o rendimento acima de $ 168.275 mais $ 45.521,50
Chefe do Status de Arquivamento Doméstico
- 10% sobre a renda entre US $ 0 e US $ 10.750
- 15 por cento na renda entre US $ 10.750 e US $ 41.050 mais US $ 1.075,00
- 25% sobre a renda entre US $ 41.050 e US $ 106.000 mais US $ 5.620,00
- 28 por cento na renda entre US $ 106.000 e US $ 171.650 mais US $ 21.857,50
- 33 por cento na renda entre $ 171.650 e $ 336.550 mais $ 40.239,50
- 35 por cento sobre o rendimento acima de $ 336.550 mais $ 94.656,50
Um exemplo de cálculo de imposto
Esse colapso é reconhecidamente complicado e confuso, então aqui está um exemplo para colocá-lo em termos mais claros. Vamos dizer que Mary é um contribuinte individual com US $ 350.000 de renda tributável.
Sua renda seria tributada em cada uma das faixas de imposto desta forma:
- US $ 755,00 (imposto sobre os primeiros US $ 7.550 da renda de Mary à taxa de 10%) mais
- $ 3.465,00 (imposto sobre a renda entre $ 7.550 e $ 30.650 à taxa de 15%) mais
- $ 10.887,50 (imposto sobre a renda entre $ 30.650 e $ 74.200 na taxa de 25%) mais
- US $ 22.568,00 (imposto sobre a renda entre US $ 74.200 e US $ 154.800 à alíquota de 28%) mais
- US $ 59.977,50 (imposto sobre a renda entre US $ 154.800 e US $ 336.550 à taxa de 33%) mais
- $ 4.707,50 (imposto sobre a renda acima de $ 336.550 à taxa de 35%) para um imposto total
- $ 102.360,50.
Arredondando-se, a conta do imposto de renda de Mary é de US $ 102.361. Consiste no imposto de US $ 4.707,50 sobre o valor acima de US $ 336.550 - a renda na faixa de imposto de 35% - mais US $ 97.653,00, que é o imposto sobre a renda nas faixas de imposto mais baixas.
A alíquota marginal de Mary é de 35%, representativa de seu total de rendimentos tributáveis, o que a coloca nessa faixa de 35%. Mas a taxa média de impostos é de 29% - o imposto total dividido pelo lucro tributável dela. Em média, Mary está pagando apenas 29 centavos por cada dólar de renda tributável que recebe. Sua taxa de imposto média é menor do que sua taxa de imposto marginal, porque a maioria de sua renda é tributada com as alíquotas mais baixas.
Uma mudança para contribuintes de renda mais alta
O Congresso adicionou uma nova faixa de impostos em 39,6%, bastante significativa, como parte da legislação aprovada em 2013. Essa faixa de imposto destinava-se a afetar apenas aqueles com renda substancial. Ele se aplicava a dólares tributáveis em excesso de US $ 400.000 para filers individuais, US $ 425.000 para aqueles que se qualificavam como chefes de família e US $ 450.000 para casais casados que se apresentaram em conjunto. Não estava em vigor em 2006, e os limites para essa faixa de imposto aumentaram para US $ 418.400, US $ 444.550 e US $ 470.700, respectivamente, a partir de 2017.
As leis e taxas tributárias podem mudar periodicamente. Sempre consulte um profissional de impostos para obter os números, porcentagens e regras mais atualizados. Este artigo não é um aconselhamento fiscal e não se destina a aconselhamento fiscal.