Como usar colchetes de imposto em seu planejamento de aposentadoria.
A alíquota de imposto aplicável aplica-se apenas ao montante do lucro tributável (renda após a aplicação de suas deduções e isenções padrão ou discriminadas ) que se enquadram no respectivo escalão individual ou casado. Por exemplo, se sua renda tributável for de US $ 92.000 e você for solteiro, veja como seu imposto é calculado em 2017:
Como os colchetes de impostos de 2017 funcionam para solteiros
- Os primeiros US $ 9.325 são taxados em 10%, então você paga US $ 932,50 nessa quantia
- Os próximos US $ 28.625 são taxados em 15%, então você paga US $ 4.293,75 nessa parte
- Os próximos US $ 53.950 são taxados em 25%, então você paga US $ 13.487,50
- E os últimos US $ 100 são taxados em 28%, então você paga US $ 28
- O total de impostos devidos seria de US $ 18.741,75
Nesta situação, você estaria com a taxa marginal de 28%, mas observe apenas US $ 850 de sua renda é tributada a essa taxa. Sua taxa efetiva (impostos pagos divididos pelo lucro tributável) seria de cerca de 20,4%.
Como os colchetes de impostos de 2017 funcionam para os filiados em conjunto
Se você é casado e sua renda tributável é de $ 92.000, aqui está como o imposto é calculado:
- Os primeiros US $ 18.650 são taxados em 10%, então você paga US $ 1.865 nessa quantia
- Os próximos US $ 57.250 são taxados em 15%, então você paga US $ 8.587,50 nessa parte
- Isso deixa $ 16.100 de renda tributável, que será taxada em 25%, então você paga $ 4.025 nessa parte.
- O total de impostos devidos seria de US $ 14.477,50.
Nesta situação, você estaria com a taxa marginal de 25%, mas observe apenas US $ 16.100 de sua renda é tributada a essa taxa.
Sua taxa de imposto efetiva seria de cerca de 15,7%.
As faixas fiscais de 2017 são apenas um pouco diferentes de 2016 - como a cada ano, os pontos de corte entre as taxas são ajustados com base em um fator de inflação. Entender como as taxas de impostos funcionam é importante para construir um plano de aposentadoria bem-sucedido.
2017 Taxas de Imposto sobre Ganhos de Capital - Zero a 20%
Há uma taxa de imposto de 0% que se aplica a ganhos de capital de longo prazo e dividendos qualificados para aqueles que se enquadram na faixa de 15% ou menor.
Isso significa que para aqueles com renda tributável abaixo de US $ 37.950 para solteiros e US $ 75.900 para casados, ao administrar ganhos de capital, você poderá pagar muito pouco sobre seus ganhos com investimentos.
Por exemplo, suponha que um casal tenha US $ 50.000 de renda tributável. Eles poderiam obter mais US $ 25.900 de ganhos de capital a longo prazo e não pagariam impostos sobre o ganho. Realizar ganhos em anos nos quais você não pagará impostos sobre o ganho é uma das poucas maneiras de obter renda de investimento isenta de impostos.
Ganhos isentos de impostos não estão disponíveis para todos. Aqueles na taxa marginal de 25% a 35% pagarão 15% em ganhos de limite e dividendos qualificados, e aqueles na taxa marginal mais alta pagarão impostos sobre ganhos de limite e dividendos qualificados a uma taxa de 20%.
AMT
AMT (imposto mínimo alternativo) é um cálculo de imposto paralelo que usa um conjunto diferente de regras. Ele adiciona de volta alguns itens no cálculo do imposto. Se você deve mais sob as regras da AMT do que sob as regras fiscais normais, você tem que pagar o valor mais alto. De acordo com as regras da AMT, se o seu rendimento tributável for inferior ao montante de isenção estabelecido, a AMT não se aplica. Para solteiros, em 2017 esse valor de isenção é de US $ 54.300; para os casados, são $ 84.500.
Regras fiscais para pessoas de alta renda
Vamos dar uma olhada em algumas das regras fiscais que agora se aplicam àquelas com renda mais alta.
- A sobretaxa do Medicare sobre a renda recebida - Este é um imposto que funciona exatamente como os impostos atuais da folha de pagamento (impostos FICA). É um imposto de 9% sobre o rendimento auferido que se aplica a rendimentos auferidos acima de $ 200.000 para solteiros e $ 250.000 para casados.
- Suplemento de Medicare sobre Rendimentos de Investimento - Este imposto é por vezes referido como "NIIT" ou Imposto sobre o Rendimento Líquido de Investimento. É um imposto de 3,8% que se aplica à renda de investimento se sua renda bruta ajustada for superior a US $ 200.000 para solteiros e US $ 250.000 para casados.
- Phaseout de deduções e isenções de itens Se você ganhar muito dinheiro, não poderá usar todas as suas deduções e isenções. Veja como funciona: se você é solteiro com renda bruta ajustada (AGI) de US $ 261.500 por ano, ou arquivado em conjunto com a AGI de US $ 313.800 ou mais, você perderá 2% de suas isenções pessoais para cada US $ 2.500 além do limite e 3% de sua dedução detalhada na medida em que seu AGI excede o limite.
- AMT para High Earners - AMT é mais provável que afetam solteiros com renda de cerca de US $ 200.000 - $ 350.000 e casais com renda na faixa de US $ 250.000 a US $ 475.000. (É mais provável que você tenha que pagar o imposto AMT se tiver uma família numerosa com muitos dependentes que você alega, pagar impostos estaduais elevados, altos impostos de propriedade ou grandes deduções detalhadas.)
Usando taxas de imposto ao ainda conservando
Em nosso exemplo no topo deste artigo de um único contribuinte, vamos supor que a pessoa não estava fazendo contribuições para um plano de aposentadoria. Suponha que eles tenham contribuído com US $ 2.000 para um plano tradicional IRA ou 401 (k) da empresa. Os primeiros US $ 100 poupam impostos a uma taxa de 28%; Portanto, neste exemplo, reduz sua conta de impostos em US $ 28. Os US $ 1.900 seguintes economizam impostos a uma alíquota de 25%, o que economizará US $ 475. Sua contribuição dedutível de IRA de US $ 2.000 reduziu sua conta de impostos em US $ 503.
Agora suponha que essa pessoa tenha perdido o emprego no meio do ano; agora sua receita tributável era estimada em cerca de US $ 25.000. Talvez eles ainda tenham dinheiro em economias que poderiam passar para um IRA, mas faz tanto sentido agora? Essa mesma contribuição do IRA só os pouparia com a taxa de 15%, de modo que reduziria sua conta fiscal em US $ 300. Talvez um Roth IRA faria mais sentido.
Se a sua renda varia a cada ano (como aqueles que trabalham com comissão), considere o uso da faixa de imposto esperada para determinar que tipo de conta deve ser financiada a cada ano. Esta decisão também deve ser revisitada se você estiver se aposentando. Como você ganha menos, pode não fazer sentido continuar fazendo contribuições dedutíveis. Enquanto você está fazendo o seu planejamento tributário, você também deve ver se você tem rendimentos de investimento que poderiam ser reposicionados para reduzir seu imposto anual total.
Usando taxas de imposto ao planejar sua renda de aposentadoria
O planejamento tributário fica mais complexo quando você começa a planejar a renda de aposentadoria. Cada saque que você recebe de um IRA tradicional é uma renda tributável, e quando você faz 70 anos, você é obrigado a fazer saques. Para tornar as coisas mais complexas, todas as suas fontes combinadas de renda afetam o quanto de sua renda da Previdência Social será tributada. Obter ajuda profissional nesta fase pode poupar dinheiro.