Com o planejamento, você pode obter mais do seu plano de compensação diferido
Vamos dar uma olhada nos planos de compensação diferidos (referidos como NQDC ou compensação diferida não qualificada), como eles funcionam e como eles podem ser mais eficientemente utilizados quando vistos no contexto de um plano de renda de aposentadoria vitalício.
Como funciona o seu plano de compensação diferido
Cada plano de compensação diferido é diferente. Cada plano tem um documento oficial do plano que explicita as regras desse plano. Você precisará solicitar uma cópia do documento do seu plano para descobrir os termos específicos do seu plano de empregador. Há três coisas principais que você vai querer saber sobre seus termos de plano de compensação diferidos.
- Como o dinheiro entra no plano
- Como os fundos são tributados
- Como sai o dinheiro do plano
Como o dinheiro entra no plano
Alguns planos permitem contribuições de funcionários e empregadores; outros permitem apenas um tipo de contribuição.
- Contribuições de empregados - Quando você decide adiar uma parte do seu salário ou bônus, você preencherá um formulário de inscrição ou um formulário de eleição de benefício. Você especificará o valor que deseja adiar para o plano e também deverá escolher uma data de pagamento futura. Com o planejamento adequado, você pode escolher uma data de pagamento que será coordenada com um plano de aposentadoria vitalício.
- Contribuições do empregador - se houver contribuições do empregador, seu empregador informará quanto e quais condições devem ser atendidas (como métricas de lucratividade) para que a empresa possa fazer essas contribuições.
Como os fundos são tributados
- Contribuições dos empregados - Você pagará ao FICA (impostos sobre folha de pagamento) o valor que você colocou no plano. Os impostos da folha de pagamento sairão da parte do seu pagamento que não é diferido no plano.
- Contribuições do empregador - Com contribuições do empregador, os impostos do FICA são normalmente devidos no momento em que você adquire essas contribuições. Contribuições do empregador geralmente estão sujeitas a um cronograma de aquisição de direitos - o que significa que você deve permanecer com o empregador por um período específico de tempo para ser elegível para receber todos os fundos que eles contribuíram para você. Assim, se você sair mais cedo, não pagará o imposto FICA sobre quaisquer valores para os quais você não tenha atendido aos requisitos de aquisição de direitos.
Com qualquer tipo de contribuição, de acordo com o IRS, você não pagará impostos FICA sobre qualquer ganho de investimento acumulado em um plano NQDC, mas pagará imposto de renda sobre as distribuições quando elas saírem do plano e forem pagas a você. É aqui que as oportunidades de planejamento tributário se apresentam - na maneira como você escolhe como o dinheiro sairá do plano.
Como o dinheiro sai
No momento em que você coloca dinheiro em seu plano de remuneração diferido, você deve escolher como e quando será pago de volta. Na maioria das vezes, essa é uma eleição irrevogável (o que significa que você não pode mudá-la mais tarde) e o primeiro pagamento que normalmente é permitido ocorrer é de três anos a partir do ano em que você coloca o dinheiro no plano.
- Quantia global - Alguns planos oferecem apenas uma opção de distribuição de montante fixo. Por exemplo, você pode eleger uma quantia a ser paga cinco anos, sete anos ou dez anos a partir do ano em que você adiar a renda.
- Pagamentos de parcelamento - Alguns planos oferecem a opção de os fundos serem pagos em uma parcela - por exemplo, durante um período de dez anos que começará cinco anos a partir de hoje.
Você faz uma eleição de pagamento para cada ano de contribuições para o plano.
Com alguns planos, você pode escolher diferentes opções de pagamento para diferentes tipos de contribuições; por exemplo, um pagamento de parcela em seus próprios valores diferidos e um pagamento de quantia única sobre os montantes de contribuição do empregador.
Mudando sua eleição de pagamento
Embora as eleições de pagamento possam ser consideradas irrevogáveis - em muitos casos, você pode, de fato, alterá-las -, mas sua capacidade de fazer alterações virá com restrições.
Por exemplo, aqui está como um grande plano diferido comp descreve: “Você pode adiar sua data de pagamento, mas deve dar aviso 12 meses antes da data de distribuição previamente agendada.
E a nova data deve ser pelo menos 5 anos após a primeira data agendada. ”
Além disso, certos eventos podem acionar uma distribuição que ocorrerá de maneira diferente daquela que você elegeu. No documento do plano, isso pode ser chamado de evento desencadeador ou distribuição acionadora.
Distribuições de acionamento
O documento do seu plano explicará como seus fundos serão pagos, dependendo do tipo de evento desencadeador. Coisas que podem desencadear distribuições são:
- Aposentadoria
- Terminação
- Morte
- Distribuições de emergência ou deficiência
- Mudança de controle
Como exemplo, se você for rescindido, seu plano poderá distribuir o saldo adquirido em 60 dias. Ou após a aposentadoria , os pagamentos de parcela anual eleitos podem ser iniciados automaticamente, mesmo que não tenham sido programados para começar por mais cinco anos.
Cada plano define seus próprios termos, portanto você deve consultar seu documento para ver como seu plano funciona.
Distribuições agendadas
Se você mapear uma linha do tempo de sua futura renda de aposentadoria projetada ANTES de eleger suas datas de pagamento diferidas, poderá escolher datas de pagamento que possam ocorrer em anos em que outras fontes de renda tributável sejam mais baixas.
Por exemplo, suponha que você tenha um grande saldo 401 (k). Quando você atingir a idade de 70 anos e meio, terá que fazer as distribuições mínimas exigidas, o que resultará em uma renda extra tributável. Se o seu plano permitir, você pode querer que o seu pagamento diferido seja pago em parcelas de dez anos, com idade entre 60 e 70 anos. Quando o pagamento de compensação diferido terminar, as distribuições necessárias começarão.
Muitas pessoas acabam tendo seus pagamentos como uma quantia fixa e essa renda extra os coloca em uma faixa de imposto maior naquele ano. Se eles tivessem escolhido um pagamento parcelado, eles poderiam ter reduzido em 10 ou 15% a responsabilidade tributária sobre os pagamentos.
Mesmo que não haja oportunidades de economia de impostos, um plano de renda de aposentadoria pode mostrar o valor da renda pós-imposto que resultará em cada ano da opção de pagamento escolhida.
Outras considerações - financiadas ou não financiadas
Planos comp (s) diferidos vêm em muitas formas; Um tipo de plano é projetado para beneficiar os principais executivos. Esses tipos de planos podem ser chamados de planos altos ou planos de aposentadoria suplementar (SERPS) ou planos de equalização de benefícios ou benefícios em excesso.
De acordo com o IRS, esses planos de compensação diferidos não são financiados - o que significa que, se algo de ruim acontecer à empresa, os fundos podem ficar sujeitos aos credores da empresa. Se você não tiver certeza sobre o futuro da empresa, isso pode ser uma razão para optar por receber todos os montantes de compensação diferidos em uma quantia fixa o mais cedo possível.
Bottom line: com payouts comp diferidos, o planejamento pode ajudá-lo a obter o maior rendimento após impostos do plano.