Cuidado: o adiamento de impostos em anuidades variáveis ​​pode lhe custar mais em impostos

A taxação de anuidade variável pode fazer com que você pague mais em impostos

As anuidades variáveis ​​são vendidas como um veículo de investimento que pode oferecer uma economia fiscal significativa ao diferir os impostos sobre o rendimento do investimento. Você deposita dinheiro depois dos impostos e não paga impostos sobre os juros de investimento, dividendos ou ganhos de capital, até o momento em que você retirar saques. Isso significa que você pode trocar entre opções de investimento dentro da anuidade variável sem provocar a tributação.

Parece ótimo… então qual é o problema?

Existem dois problemas com a tributação de anuidade variável. Esses problemas podem fazer com que você e seus herdeiros paguem mais impostos do que você pagaria se tivesse usado outras alternativas de investimento.

Problema # 1: Tributando Ganhos de Capital como Renda Ordinária

Primeiro, pense em uma anuidade variável como um contêiner. As regras do contêiner superam as regras dos investimentos subjacentes.

Por exemplo, se você comprar um fundo de obrigações que pague juros, pagará impostos sobre esse interesse todos os anos. Se, no entanto, você possuir o mesmo fundo de fiança dentro do contêiner de anuidade variável, você não terá que pagar impostos sobre qualquer juro ou ganho que se acumula até o momento em que você começar a fazer retiradas.

Não importa se o ganho vem de juros, dividendos ou ganhos de capital; tudo é diferido. Este é o tratamento fiscal benéfico das anuidades, chamado de diferimento de impostos.

O adiamento de impostos é ótimo, até que você comece a receber retiradas.

No momento em que você faz retiradas, há dois problemas.

1. Quando você faz retiradas de uma anuidade, o ganho é considerado retirado primeiro. (A menos que você licencie seu contrato, o que, simplesmente, significa que você troca sua quantia em dinheiro por um fluxo de renda garantido da companhia de seguros.)
2. Todo ganho que é retirado da anuidade é tributado à sua alíquota de imposto de renda normal.

Por que isso é ruim?

As taxas ordinárias de imposto de renda são maiores do que as taxas de imposto sobre ganhos de capital. Na faixa de impostos mais alta, você pagará 20% a mais de imposto sobre a receita ordinária do que sobre ganhos de capital.

Isto significa, apesar do diferimento do imposto, quando chega a hora de acessar seu dinheiro, você pode acabar pagando mais impostos sobre os fundos dentro da anuidade do que se você tivesse investido em uma alternativa de menor custo como um fundo mútuo de índice .

Se você planeja possuir uma anuidade variável por mais de 25 anos antes de fazer saques, então o poder de ganhar juros sobre impostos diferidos pode ter tempo suficiente para trabalhar. Mas muitas anuidades variáveis ​​são vendidas para pessoas que precisarão de renda em 10 ou 15 anos, o que pode não ser tempo suficiente para que o diferimento de impostos forneça um benefício significativo.

Problema # 2: Os herdeiros não recebem um aumento na base de custo

Após a sua morte, seus herdeiros recebem algo chamado de aumento na base de custo quando eles herdam ativos como imóveis, ações e fundos mútuos.

Suponha que você invista $ 100.000 em um fundo mútuo de ações 12 anos antes de sua morte. Ao longo dos 12 anos, os $ 100.000 dobra para $ 200.000 (assumindo que os investimentos médios retornam 6% ao ano, líquido de todas as taxas).

Após a sua morte, seus herdeiros herdam os US $ 200.000. Regras tributárias dizem que sua base de custo no investimento será o valor do investimento na data de sua morte; neste caso, US $ 200.000.

Agora eles podem vendê-lo e não pagar impostos sobre os US $ 100.000 de ganho.

Este step-up na base de custo não se aplica a anuidades.

Se você investir US $ 100.000 em uma anuidade variável, e ela dobra para US $ 200.000, com a sua morte, seus herdeiros terão que pagar impostos, à taxa de imposto de renda normal, sobre os US $ 100.000 de ganho. Isso pode resultar em impostos federais de US $ 15.000 a US $ 35.000, dependendo da taxa de imposto.

Nenhum imposto seria devido se os investimentos tivessem sido colocados diretamente em um fundo mútuo, em vez de dentro da anuidade variável.

Infelizmente, quando as anuidades variáveis ​​são vendidas, muito poucos conselheiros explicam que seus herdeiros podem pagar milhares em impostos, em vez de nenhum imposto.

Tudo isso parece complicado? Tratamentos fiscais de produtos de investimento não são fáceis de entender e com a natureza complicada das anuidades, torna-se muito difícil para o consumidor médio entender.

É por isso que é importante procurar a ajuda de um planejador financeiro qualificado para ajudá-lo a montar a melhor estratégia de aposentadoria que resulta em você e seus herdeiros mantendo o máximo de dinheiro possível das mãos do governo.