Opções de plano de aposentadoria autônomo
Se você é autônomo ou possui um negócio muito pequeno com alguns funcionários, pode desfrutar da liberdade e da flexibilidade de ser seu próprio patrão. Mas ter a capacidade de definir sua própria carreira e chamar seus próprios tiros não significa que você pode negligenciar sua aposentadoria. Embora possa ser desafiador poupar para a aposentadoria enquanto administra um negócio, você deve tentar arranjar algum tempo para se concentrar em alcançar uma sensação de liberdade financeira.
Felizmente, existem alguns planos de aposentadoria autônomos que facilitam economizar para a aposentadoria, incluindo SEP-IRAs, IRAs SIMPLES e muito mais.
As diferenças aparentemente pequenas nesses planos podem ter um grande impacto, dependendo do seu negócio e de suas necessidades exclusivas. Tire algum tempo para comparar os prós e contras ao tentar encontrar o plano certo para você e sua pequena empresa e entender qual é o melhor para suas situações de aposentadoria e impostos.
SEP IRA
Um SEP-IRA (Acordo de Aposentadoria Individual de Empregados Simplificados) permite que os empregadores façam contribuições de planos de aposentadoria para seus funcionários. Além disso, indivíduos autônomos podem criar e financiar um plano de aposentadoria SEP-IRA para eles mesmos. Se você decidir estabelecer um SEP IRA, você pode contribuir com até 25% do seu salário anual bruto ou 20% de sua renda anual ajustada de auto-emprego. As contribuições do SEP IRA não podem exceder o máximo de US $ 54.000 em 2017.
Plano de Correspondência de Incentivos de Poupança para Funcionários (IRA SIMPLES)
SIMPLES significa correspondência de incentivo de poupança para os funcionários.
Este é um plano que os negócios com 100 funcionários ou menos podem usar. E comparado a um 401 (k) tradicional, o SIMPLES é realmente uma opção mais simples ... Mas somente se você pretende corresponder às contribuições de seus funcionários. Com um SIMPLES, os empregadores devem corresponder às contribuições dos empregados até 3% do salário (se um funcionário não fizer contribuições, você ainda deve contribuir com 2% do salário). Os limites de contribuição com um SIMPLE são inferiores aos limites permitidos em um plano 401 (k). Mas para alguns empresários, a simplicidade pode valer a diferença. Em 2017, o valor máximo que os funcionários geralmente podem contribuir para um IRA SIMPLES é US $ 12.500.
Funcionários com 50 anos ou mais são elegíveis para uma contribuição de $ 3.000.
Plano Solo 401 (k)
Um plano individual ou individual (k) é uma versão simplificada de um plano 401 (k) tradicional. Se você é proprietário de uma empresa a solo, ou seja, nenhum outro funcionário, exceto talvez um cônjuge, um 401 (k) individual é apenas isso: seu plano pessoal de aposentadoria. Os limites de contribuição são os mesmos que os limites de um 401 (k) tradicional , mas, como você também administra o plano, é possível combinar as contribuições como empregador em até 20% a 25% do salário. Isso significa que você pode contribuir quase o dobro dos tradicionais 401 (k) limites em um solo 401 (k). A contribuição máxima de diferimento salarial para 2017 é de US $ 18.000. Se você tem 50 anos ou mais, pode contribuir com US $ 6.000 adicionais como uma contribuição de atraso no adiamento em 2017. A contribuição máxima para participação nos lucros é de 25% da receita recebida, mas o total de contribuições (adiamento de salário mais participação nos lucros) para este plano. não pode exceder $ 54.000 para 2017. Você também pode adicionar a contribuição de diferimento de salário se você for elegível para fazer isso.
Uma opção individual de plano Roth 401 (k) também existe, proporcionando aos proprietários de empresas o potencial de crescimento livre de impostos dos lucros.
Plano de Participação nos Lucros
Um plano de participação nos lucros é um tipo de plano de contribuição definida que permite que as empresas ajudem os funcionários a economizar para a aposentadoria. Com um plano de participação nos lucros, as contribuições do empregador são discricionárias. Isso significa que a empresa pode decidir de ano para ano quanto deve contribuir (ou se deve contribuir) para o plano de um funcionário. Se a empresa não tiver lucro, ela não precisará fazer contribuições para o plano. Mas uma empresa não precisa ser lucrativa para ter um plano de participação nos lucros.
Essa flexibilidade faz com que seja uma ótima opção de plano de aposentadoria para pequenas empresas ou empresas de qualquer tamanho. Além disso, os planos de participação nos lucros ajudam a alinhar o bem-estar financeiro dos funcionários ao sucesso da empresa.
Embora não haja um valor fixo que deva ser contribuído para um plano de participação nos lucros a cada ano, há um valor máximo que pode ser contribuído para um plano de participação nos lucros para cada empregado.
O montante flutua ao longo do tempo com a inflação. O valor máximo de contribuição para um plano de participação nos lucros é o menor de 100% da remuneração ou US $ 54.000 em 2017. Adicional, o valor de sua remuneração que pode ser levado em consideração ao determinar as contribuições do empregador e do empregado é limitado. A limitação de compensação é de US $ 270.000 em 2017.
Plano de Compra de Dinheiro
Um plano de compra de dinheiro ou pensão de compra de dinheiro é um tipo de plano de aposentadoria de contribuição definida oferecido por alguns empregadores. Os planos de compra de dinheiro são como outros planos de contribuição definida, como planos 401 (k) e 403 (b) , em que tanto o empregador quanto o empregado fazem contribuições para o plano. O que torna os planos de compra de dinheiro diferentes é que eles exigem contribuições fixas do empregador. Isso significa que os empregadores devem contribuir com uma porcentagem fixa do salário de cada empregado elegível anualmente para suas contas de aposentadoria.
Os planos de compra de dinheiro são similares aos planos de participação nos lucros , mas com um plano de participação nos lucros, o empregador pode determinar a cada ano quanto será distribuído aos empregados.
Em vez de um percentual fixo de salário, um empregador que compartilhava os lucros poderia decidir compartilhar um montante fixo de lucro e distribuí-lo aos empregados a cada ano como uma porcentagem do salário. Para os empregadores, planos de compra de dinheiro facilitam o orçamento e o planejamento de contribuições, enquanto os planos de participação nos lucros oferecem mais flexibilidade em anos menos lucrativos.
Contribuições feitas para planos de compra de dinheiro são dedutíveis para o empregador e impostos diferidos para os empregados. Os investimentos crescem livres de impostos até que o dinheiro seja retirado na aposentadoria.
Existem limites para o quanto os funcionários podem contribuir para um plano de compra de dinheiro. Os limites se ajustam ao longo do tempo com o custo de vida. Em 2017, as contribuições para planos de compra de dinheiro são limitadas a 25% do salário do funcionário ou US $ 54.000, o que for menor.
Planos de Keogh
Os planos Keogh costumavam ser a opção de poupança-reforma da aposentadoria para os autônomos. Mas na década passada, eles foram ofuscados por SEPs, IRAs SIMPLES e 401 (k) s solo. Na verdade, o IRS não se refere mais a Keoghs, mas a estrutura que os sustenta ainda existe. Você pode configurar um Keogh como um plano de pensão ou de benefício definido, onde você estabelece um fundo de metas anuais. Os limites de contribuição são de US $ 215.000 em 2017, ou 100% de remuneração, o que o torna atraente para profissionais que ganham muito dinheiro e querem reservar uma quantia maior para a aposentadoria. Você também pode configurá-lo como um plano de contribuição definida que funciona como um 401 (k), com um limite de US $ 54.000 em 2017. Mas a documentação anual exigida para manter um plano Keogh o torna muito menos atraente para a maioria dos proprietários de negócios.
Planos de Benefícios Definidos
Um plano de benefício definido é uma boa escolha se você estiver fazendo uma quantia substancial de dinheiro e quiser contribuir muito mais do que você está autorizado a contribuir para um plano SEP, SIMPLES IRA ou Individual (k). Com este tipo de plano, você deve ter o que é chamado de administrador terceirizado ou atuário, que ajuda a determinar o valor e o tempo de suas contribuições.
O valor máximo de contribuição para um plano de benefícios definidos é determinado pelo administrador do plano com base em uma fórmula, de forma que a contribuição máxima varia de pessoa para pessoa, dependendo dos termos do seu plano.
As contribuições são necessárias a cada ano, e o valor da contribuição é geralmente substancial. Este tipo de plano de aposentadoria é melhor para uma pessoa que trabalha por conta própria ou empresa que tem lucros estáveis e quer guardar uma grande quantia de dinheiro a cada ano com base em deduções de impostos.
Se você tem ou pretende contratar funcionários no futuro, terá que fazer contribuições para eles de acordo com os termos descritos no documento do plano. Geralmente, os funcionários se tornam elegíveis para contribuições quando:
- Já trabalhou mais de 1.000 horas no ano
- Trabalhou para você por mais de um ano (você pode definir esse limite para dois anos se eles forem 100% investidos em contribuições do empregador quando essas contribuições forem feitas
- Ter 21 anos ou mais
Para 2017, o máximo que um funcionário pode receber em benefícios anuais de acordo com um plano de benefício definido é o menor entre US $ 215.000 ou 100% do salário médio mais alto que eles ganharam durante um período de três anos consecutivos. (O limite muito mais alto para os planos de benefícios definidos permite que os empregadores financiem uma pensão que pode pagar benefícios pelo restante da vida do empregado aposentado.)
IRAs tradicionais ou de Roth
Se você está buscando maneiras adicionais de economizar para a aposentadoria, a Conta de Aposentadoria Individual está aberta para qualquer pessoa com renda auferida (embora as Roth IRAs estejam sujeitas a limitações de renda). As IRAs tradicionais ou Roth podem ser usadas em combinação com outros planos, mas tenha em mente que a quantidade de contribuições tradicionais do IRA que você pode deduzir do imposto de renda pode ser reduzida. O limite de contribuição do IRA em 2017 é de US $ 5.500 (US $ 6.500 para pessoas com 50 anos ou mais).
Resumo
Uma pequena empresa não precisa significar pequenos benefícios. Planos de aposentadoria especiais permitem que você se prepare para uma aposentadoria segura ao mesmo tempo em que alimenta seu espírito empreendedor. Para obter mais informações sobre os vários planos de aposentadoria disponíveis para pequenas empresas, consulte a Publicação 560 do IRS, Planos de Aposentadoria para Pequenas Empresas ou esta lista de Recursos do Plano de Aposentadoria para Pequenas Empresas.