Noções básicas de contas individuais de aposentadoria
IRA: Estas três cartas importantes poderiam potencialmente desempenhar um papel importante no seu plano de poupança para a aposentadoria. Isso é porque uma conta de aposentadoria individual, ou IRA, ajuda você a economizar para a aposentadoria enquanto também protege você de outro conjunto de iniciais: IRS .
Uma conta de aposentadoria individual (IRA) é um tipo de conta poupança que fornece certos benefícios fiscais. Poupar para a aposentadoria com crescimento livre de impostos ou com base em impostos diferidos tem muitas vantagens.
Se você ainda não incluiu uma Conta de Aposentadoria Individual em seu plano de poupança-reforma, pode perder uma grande oportunidade de poupar para seus sonhos de aposentadoria e reduzir sua conta de impostos.
Existem diferentes tipos de IRAs, cada um com seu próprio conjunto exclusivo de implicações fiscais e requisitos de elegibilidade.
IRAs tradicionais
Aqui estão algumas das principais características de um IRA Tradicional:
- Um IRA tradicional é considerado um veículo de poupança-aposentadoria com imposto diferido. Isso significa que você não precisará pagar impostos sobre os ganhos dessa conta até que os fundos sejam retirados. Como resultado, você pode acumular mais em um IRA em comparação com contas tributáveis, porque você é capaz de adiar impostos sobre os juros e dividendos ganhos pelos investimentos do seu IRA.
- Qualquer pessoa com idade inferior a 70 anos e com rendimentos auferidos pode contribuir para um IRA tradicional. Sua contribuição pode ser dedutível se você atender a determinados critérios. As restrições sobre quem pode receber uma dedução das contribuições do IRA tradicional baseiam-se tanto na sua renda quanto no fato de você ou seu cônjuge estar coberto por um plano de aposentadoria no trabalho.
- Quando você retirar o dinheiro do IRA, a distribuição é incluída no seu rendimento tributável. É tributado como renda ordinária.
- Em geral, as IRAs não devem ser acessadas antes da aposentadoria. Se você retirar o dinheiro antes de atingir 59 anos e meio, haverá um imposto adicional de 10% sobre essa distribuição antecipada . O imposto de penalidade é adicionado aos impostos federais e estaduais sobre o imposto de renda. Algumas exceções às regras de retirada antecipada existem permitindo que você tire dinheiro do seu IRA sem penalidade se você atender a certos critérios.
- É importante notar que um IRA não é um investimento real, mas sim um tipo de conta que pode ser financiada com investimentos como ações, títulos, fundos mútuos, CDs ou outros investimentos permitidos.
Com um IRA tradicional, você deve fazer distribuições mínimas no máximo até o ano em que completar 70,5 anos. Se você não atender a distribuição mínima exigida a cada ano, terá que pagar um imposto de 50% do valor mínimo de distribuição exigido.
IRAs de Roth
Aqui estão algumas das principais características de um Roth IRA:
- Um Roth IRA é um veículo de poupança-reforma não dedutível.
- Ao contrário de um IRA tradicional, em que a conta cresce com base em impostos diferidos , a A Roth IRA oferece um crescimento potencialmente isento de impostos das economias e distribuições da aposentadoria. As distribuições de um Roth IRA são completamente isentas de impostos, desde que você atenda a certas condições. Como resultado, você pode ser capaz de acumular mais em seu IRA Roth do que em uma conta tributável, porque você não está pagando imposto todos os anos sobre os juros e dividendos obtidos na sua conta Roth IRA.
- Você pode potencialmente fazer contribuições para um IRA Roth, mesmo se você estiver coberto por um plano de aposentadoria no trabalho.
- A capacidade de contribuir diretamente para as Roth IRAs é baseada nas limitações de renda.
- Ao contrário das IRAs tradicionais, as IRAs Roth não estão sujeitas às regras mínimas exigidas de distribuição durante sua vida útil.
- Como um IRA Tradicional, é mais uma vez importante notar que um IRA de Roth não é um investimento real. Em vez disso, é um tipo de conta que pode ser financiada com ações, fundos mútuos, CDs ou outros investimentos adequados.
Escolhendo entre o tradicional e o IRA de Roth
Decidir se um tradicional ou um Roth IRA faz mais sentido para você pode ser uma seleção desafiadora para fazer. O fator decisivo final geralmente se resume em saber se você quer aproveitar os benefícios fiscais iniciais (se for elegível) ou aproveitar as retiradas isentas de impostos mais tarde. Estas são boas opções de conta com vantagens fiscais, mas que é melhor?
Se você está tentando escolher a melhor opção, considere estes fatores decisivos:
- Estime quanto tempo você provavelmente precisará acessar sua poupança para a aposentadoria. Em geral, você deve ter pelo menos 59 1/2 para começar a retirar fundos de um IRA tradicional ou de Roth sem penalidade. Na maioria das situações, você terá que possuir um Roth IRA por pelo menos cinco anos antes de poder acessá-lo sem ser taxado sobre o crescimento dos lucros. No entanto, é importante observar que você pode sempre retirar suas contribuições originais sem penalidade a qualquer momento. Se você acha que pode precisar do dinheiro antes de cinco anos depois de abrir a conta e precisar acessar sua contribuição e ganhos originais, o IRA Tradicional pode ser a melhor escolha. Se você tiver um período de tempo de longo prazo maior que cinco anos, isso não deve ser um fator.
- Determine quanto de sua contribuição você pode potencialmente deduzir. Se você ganhar muito para fazer uma contribuição dedutível de impostos para um IRA Tradicional, mas ainda se qualificar para um IRA de Roth, então a escolha é fácil. Se você ganhar muito para contribuir diretamente para um Roth IRA, você ainda poderá usar as regras de conversão do Roth IRA para fazer o que às vezes é chamado de contribuição do Backdoor Roth IRA.
- Reveja o nível estimado de renda tributável que você planeja estar na aposentadoria: Se você antecipar a permanência em uma faixa de imposto alta (ou mais alta), a distribuição isenta de impostos de um IRA de Roth pode ser mais atraente.
IRAs não dedutíveis
Mesmo se você não pode deduzir suas contribuições tradicionais do IRA ou reservar dinheiro em um IRA de Roth, você ainda pode economizar com um IRA não dedutível. Como um Roth IRA, você não recebe uma dedução por suas contribuições para um IRA não dedutível. Esteja ciente de que existem diferenças significativas em como as distribuições são tributadas.
- Embora suas contribuições não-dedutíveis do IRA não reduzam seus impostos no ano em que você os fizer, os ganhos sobre eles são impostos diferidos , uma vantagem fiscal chave de um IRA regular .
- Quando você começar a receber distribuições de uma IRA não dedutível, parte da distribuição será um retorno livre de impostos da sua contribuição original não dedutível, e o valor restante será tributado como receita ordinária.
- Em geral, a maioria das outras regras que se aplicam às IRAs tradicionais, como as distribuições mínimas exigidas e as penalidades de desistência antecipada, também se aplicam às IRAs não dedutíveis.
- A diferença distintiva entre uma IRA não dedutível e uma IRA tradicional está relacionada ao tratamento fiscal da contribuição original.
- IRAs não dedutíveis geralmente fazem mais sentido para as pessoas que já participam de um plano de aposentadoria por meio de seu empregador e são inelegíveis para contribuir para um IRA tradicional dedutível ou sua renda está acima do limite de elegibilidade Roth IRA. A grande atração é a capacidade de economizar mais para a aposentadoria em uma conta que fornece crescimento de ganhos com impostos diferidos.
Limites de Contribuição do IRA
O montante total que pode ser contribuído para um IRA Tradicional e / ou um IRA de Roth é limitado.
- A contribuição anual máxima para 2017 é a menor de US $ 5.500 ou 100% da receita auferida.
- Contribuintes de 50 anos ou mais podem contribuir com outros US $ 1.000 para uma contribuição total de US $ 6.500.
Você pode contribuir com os dois tipos de contas se não exceder os limites anuais de contribuição. Por exemplo, você poderia colocar $ 2.750 em um IRA tradicional e $ 2.750 em um IRA de Roth, ou dividir suas contribuições de qualquer outra forma, desde que você não exceda o limite anual de $ 5.500.
As contribuições do IRA também são limitadas pelo seu rendimento qualificado. Para fins de determinar sua elegibilidade para fazer uma contribuição do IRA, a renda qualificada significa salários , renda de trabalho autônomo , pensão alimentícia e pagamento de combate não tributável. Portanto, se você tiver US $ 4.500 em receita recebida, esse valor se tornará seu limite de contribuição. Essa regra é especialmente importante para os pais que buscam fazer contribuições do IRA em nome de seus filhos, que podem ter renda limitada com o trabalho de meio período.
A outra limitação de renda é que você não poderá contribuir para um IRA de Roth ou deduzir contribuições para um IRA Tradicional se ganhar muito. O site da Receita Federal mostra os limites de renda para contribuir para IRAs Roth e tradicional.
Prazos para Contribuir para um IRA
As contribuições do IRA podem ser feitas a qualquer momento durante o ano. Eles não são limitados pelo ano civil, mas devem ser feitos por dia de imposto para contar seu limite de contribuição para o ano anterior. Como um resultado, Você pode fazer uma contribuição do IRA 2017 até 17 de abril de 2018.
Onde abrir um IRA
Depois de determinar que um IRA faz sentido para sua situação, você precisa determinar onde abrir a conta. Isso significa selecionar um corretor on-line ou outro provedor de conta. Em geral, você pode abrir um IRA através da maioria das grandes instituições financeiras, bancos, empresas de fundos mútuos ou corretoras.
Normalmente, você desejará procurar um provedor de conta do IRA que:
- Não tem taxas de conta ou taxas muito baixas.
- Oferece uma ampla seleção de fundos mútuos sem taxa de transação e fundos negociados em bolsa sem comissão.
- Fornece suporte de atendimento ao cliente de alta qualidade e acesso a recursos de educação financeira imparciais, especialmente se você é novo em investir.
- Tem mínimos de conta baixa e mínimos de fundo.
Como financiar seu IRA
Cada provedor IRA tem seu próprio processo de configuração de conta exclusivo. Alguns provedores de IRA permitem a facilidade do registro de conta online. Algumas das principais etapas envolvidas incluem o estabelecimento de um método de financiamento da sua conta (cheque, transferências eletrônicas de sua conta bancária, rollover, etc.) e nomeação de beneficiários para sua conta.
Como devo investir o dinheiro em um IRA?
IRAs permitem o investimento em uma variedade de opções diferentes. Alguns exemplos de investimentos permitidos incluem os seguintes: ações individuais, títulos, fundos mútuos, fundos negociados em bolsa, anuidades e certos tipos de propriedades imobiliárias. O tipo de investimento e a combinação geral de alocação de ativos certa para você depende da sua tolerância ao risco e horizonte de tempo. Você pode escolher um fundo de investimento “all-in-one” (por exemplo, fundo de aposentadoria de data prevista) que cuida da sua alocação de ativos para você ou personaliza seu portfólio se você for um investidor mais ativo.
Contas Individuais de Aposentadoria para Pequenos Empresários e Autônomos
Embora o trabalho autônomo tenha muitas vantagens, pode ser um desafio poupar o suficiente para a aposentadoria. Se você trabalha como um contratado independente, tem uma renda autônoma ou administra uma pequena empresa, pode ser elegível para outros tipos de Contas de Aposentadoria Individuais. A Pensão Simplificada para Funcionários, mais comumente conhecida como SEP-IRA, e a IRA SIMPLES são os outros tipos de IRAs para se prestar atenção se você for seu próprio patrão (mesmo que seja apenas um trabalho de meio período).
Pensão Simplificada para Funcionários (SEP-IRA): Um SEP IRA é um plano de aposentadoria que um empregador ou indivíduos autônomos podem estabelecer. O empregador recebe uma dedução de imposto para contribuições feitas ao plano SEP e faz contribuições para SEP IRA de cada funcionário elegível em uma base discricionária. A principal vantagem do SEP-IRA é o alto limite máximo de contribuição anual, que em US $ 54.000 em 2017 é muito superior ao limite de US $ 5.500 associado a um IRA Tradicional ou Roth.
Plano de Combinação de Incentivos de Poupança para Funcionários (IRA SIMPLES): Um IRA SIMPLES é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador oferecido dentro de pequenas empresas que têm 100 ou menos empregados. As pequenas empresas podem favorecer IRAs SIMPLES, porque são uma alternativa menos dispendiosa e menos complicada a um plano 401 (k) . Esses planos têm regras específicas sobre incentivos de contrapartida do empregador que são incorporados ao plano. Em 2017, os funcionários geralmente podem contribuir com US $ 12.500 para um IRA SIMPLES. O limite de contribuição para 2017 é de US $ 3.000, fazendo com que a contribuição SIMPLES IRA limite US $ 15.500 para participantes com 50 anos ou mais.