Como funciona o imposto sobre dividendos e as taxas de imposto sobre dividendos
O imposto sobre dividendos é um dos impostos sobre investimentos mais comuns pagos pelos investidores, sejam eles 100 ações da Johnson & Johnson ou 1.000.000 ações do McDonald's.
As regras sobre como funciona o imposto sobre dividendos e as taxas específicas de imposto sobre dividendos, no entanto, não são muito bem compreendidas. Este guia foi elaborado para ajudar você a entender o básico. [Veja também: Dividendos 101 - Sua Introdução Completa aos Dividendos e o Último Guia para Dividendos e Investimentos em Dividendos .]
Taxas de imposto de dividendos por tipo
Alguns dividendos são tributados à mesma taxa que o rendimento ordinário, enquanto outros são tributados a uma taxa mais baixa. A taxa de tributação é determinada por quanto tempo você pertence ao estoque. De um modo geral, a maioria dos dividendos é tributada à mesma taxa que os ganhos de capital de longo prazo, que é menor do que o imposto sobre a receita ordinária.
- Dividendos Qualificados : Em um sentido básico, dividendos qualificados são dividendos pagos de ações que você possuiu por um tempo. São tributados à mesma taxa que os ganhos de capital de longo prazo. Para a maioria das pessoas isso significa que você pagará 15% sobre a receita de dividendos, embora algumas pessoas ricas (alguém que ganhe mais de US $ 425.900 se solteiro, US $ 479.000 se casado, paguem até 20%. Uma pessoa solteira ganha menos de US $ 38.600 ou ganha um casal Mais de US $ 77.200 não pagarão imposto sobre a receita de dividendos.
Para fins de cálculo do imposto sobre dividendos, os dividendos ordinários são para ações detidas por mais de 60 dias durante o período de 121 dias que se inicia 60 dias antes da data ex-dividendo . Em suma, o melhor conselho para evitar maiores impostos sobre dividendos é manter suas ações por pelo menos alguns meses. (Esta regra está em vigor para desencorajar os investidores de obter renda de uma empresa que não investiu por muito tempo.)
- Dividendos não qualificados ou ordinários : Um dividendo não qualificado é qualquer dividendo que não atenda ao teste de dividendos qualificados (vide acima). Estes também são freqüentemente chamados de dividendos "comuns". O imposto sobre dividendos sobre esses dividendos é o mesmo que um escalão de imposto de renda pessoal de um investidor. Se você estiver na faixa de 22%, por exemplo, pagará um imposto sobre dividendos de 22% sobre dividendos não qualificados.
Existem alguns casos em que um investidor pode pagar uma taxa de imposto mais alta sobre os dividendos, independentemente. Dividendos de ações de fundos de investimento imobiliário (REITs), por exemplo, são sempre tributados como renda ordinária.
Se você possui ações que pagaram dividendos, você provavelmente receberá um formulário de imposto 1099-DIV do seu corretor descrevendo o quanto você ganhou. Este formulário informará se os dividendos devem ser tributados à taxa de dividendos qualificados ou não qualificados.
E se você reinvestir seus dividendos?
Muitos investidores optarão por receber pagamentos de dividendos e usá-los para comprar mais ações do mesmo palito. Isso é chamado de reinvestimento, e é uma maneira poderosa de aumentar o valor total do seu portfólio de investimentos.
Se você reinvestir dividendos, você ainda deve pagar impostos sobre eles. Dividendos são considerados renda, independentemente de você usá-los para comprar mais ações, colocá-los em uma conta de poupança básica, ou usá-los para comprar ingressos para o cinema.
Como evitar os impostos sobre dividendos
Se você está investindo usando uma conta de aposentadoria com benefícios fiscais, como uma Conta de Aposentadoria Individual (IRA) ou 401 (k), você pode evitar o pagamento de imposto sobre dividendos (pelo menos imediatamente). , os investidores podem evitar o pagamento de impostos até que eles comecem a sacar dinheiro quando se aposentarem.
Com um IRA de Roth, o dinheiro é tributado agora, mas os investidores não pagam impostos sobre qualquer ganho no momento da aposentadoria.
Os investidores também podem evitar o pagamento de dividendos, investindo em ações que não pagam dividendos. Embora a falta de pagamento de dividendos possa indicar uma empresa em apuros, é mais provável que seja um sinal de que a empresa prefere usar seus lucros para reinvestir e fazer crescer a empresa. Muitas vezes (mas nem sempre), isso resulta em um crescimento mais rápido das ações das ações da empresa.
Editado e atualizado por Tim Lemke.