Nenhum imposto de morte para a maioria. Aqui está o porquê.
Taxas federais de morte
Eis por que a maioria de vocês não pagará impostos imobiliários. Cada pessoa pode repassar mais de US $ 5 milhões em ativos (investimentos, imóveis, colecionáveis; basicamente tudo o que você possui) e sua propriedade e herdeiros não pagarão imposto de morte.
Isso significa que, se você é casado, entre você e seu cônjuge, você pode repassar mais de US $ 10 milhões em ativos e sua propriedade não pagará imposto federal sobre a morte. Esse limite de ativos que estão isentos do imposto imobiliário é indexado à inflação , de modo que, a cada ano, o valor que você pode passar isento de impostos aumenta.
Imposto de renda pode ser aplicado a herdeiros de ativos selecionados
Imposto de renda e imposto sobre imóveis são duas coisas diferentes. Em geral, seus herdeiros não pagam imposto de renda sobre os ativos que herdam, a menos que os ativos sejam mantidos em uma conta de imposto diferido, como IRA, 401 (k), anuidade ou outra conta de aposentadoria qualificada. Como os ativos dentro de contas qualificadas de aposentadoria ainda não foram sujeitos a imposto de renda, como seus herdeiros sacam fundos desses tipos de contas, eles pagarão imposto de renda à alíquota de imposto aplicável, no ano em que realizarem a retirada. Embora eles paguem imposto de renda, nenhum imposto sobre a morte (imposto sobre a herança) é pago sobre esses ativos, a menos que seu patrimônio total exceda o valor de isenção de US $ 5 milhões.
Taxas de morte do estado
Sua propriedade pode estar sujeita a um imposto estadual sobre a morte, embora atualmente apenas um punhado de estados imponha tal imposto . As leis estaduais variam, portanto, você deve verificar se há algum imposto de morte aplicável em seu estado de residência para determinar se um imposto sobre a morte em nível estadual será aplicado.
Se não houver imposto de morte, por que planejar a propriedade?
A maioria dos americanos não tem propriedades suficientemente grandes para estar sujeitas a um imposto federal sobre a morte.
Isso significa que seu plano imobiliário não precisa se concentrar na evasão fiscal. No entanto, o planejamento imobiliário ainda é necessário. O planejamento deve se concentrar em garantir que você nomeou as pessoas certas para tomar decisões por você se não for capaz, certificando-se de que suas contas tenham o título correto e certificando-se de que suas designações de beneficiários estejam configuradas corretamente para que seus ativos evitem o processo de inventário e transferir facilmente para as pessoas que você quer que eles vão. O planejamento adequado facilita a vida de todas as partes envolvidas.