- Os títulos de capitalização da Série I não estão sujeitos a impostos estaduais ou locais. Quando você investe em títulos de capitalização da Série I, você não paga impostos sobre a receita de juros que você ganha para o seu estado ou governo local. Isso significa que mais dinheiro acaba no seu bolso no final de cada ano do que se você tivesse um título comum.
- Os títulos de capitalização da Série I estão sujeitos a impostos federais. Quando você compra seus títulos de capitalização da Série I, você deve os impostos do governo federal sobre as receitas de juros que você ganha durante o período em que detém os títulos. Devido ao fato de que o título de capitalização da Série I é um tipo especial de título conhecido como "cupom zero" (ou seja, você não receberá verificações regulares no correio; em vez disso, os juros que você ganha são adicionados ao título valor, e você vai ganhar juros sobre o seu interesse.) Você tem uma escolha entre um dos dois métodos de tributação: o método de caixa ou o método de acumulação. O método de dinheiro significa que você só pagará impostos sobre seus títulos de dívida quando os resgatar (isto é, vendê-los de volta) ao governo dos Estados Unidos. Se você mantiver seu vínculo por 20 anos, então você não pagará nenhum imposto durante esse período, mas você deverá um imposto quando vender o investimento. Se você optar pelo regime de competência de tributação sobre seus títulos de dívida, você pagará o imposto que é devido sobre os juros que você ganhou para o ano que foi adicionado de volta ao seu principal.
Usando títulos da série I para pagar despesas de educação
Você não pagará nenhum imposto sobre a receita de juros que você recebe de seus títulos de poupança da Série I se os usar para pagar despesas educacionais qualificadas e cumprir os limites de renda. Apenas o que conta como despesas educacionais qualificadas? Esses incluem:
- Propinas e taxas, como cursos de laboratório necessários para uma universidade ou faculdade
- Despesas pagas por qualquer curso que seja exigido como parte de seu programa de graduação ou programa de concessão de certificados.
- O custo de livros ou hospedagem e alimentação não contam como despesas qualificadas.
- As despesas devem ser incorridas em seu nome, seu cônjuge ou um dependente para quem você reivindica uma isenção em seus impostos.
Existem várias outras condições para não pagar impostos sobre seus títulos de capitalização da Série I.
- As ligações I devem ter sido compradas depois de 1989.
- Você deve pagar pelas despesas com educação qualificada no mesmo ano fiscal em que você desconta seus títulos de poupança da Série I.
- Você deve ter pelo menos 24 anos ou mais no primeiro dia do mês em que comprou os títulos. Se você tivesse 18 anos, por exemplo, não seria elegível para usar os títulos da Série I para pagar os custos da faculdade de sua família; você ainda estaria preso com a conta do imposto.
- Se você está usando títulos de capitalização da Série I para pagar a educação universitária de uma criança ou outro menor para quem você lista como dependente, os títulos devem ser registrados em seu nome e / ou no nome de seu cônjuge. Você pode listar seu filho como beneficiário do título, mas não pode listá-lo como o proprietário. Caso contrário, você não receberá a isenção de impostos sobre os títulos I ao usá-los para pagar a faculdade.
- Se você é casado, você e seu cônjuge devem apresentar uma declaração de imposto conjunta para se qualificar para os benefícios fiscais do título I da Série I.
- Você deve atender aos limites de renda estabelecidos pelo Departamento do Tesouro para se qualificar para os benefícios fiscais dos títulos da Série I. Existem alguns cálculos detalhados para saber se você se qualifica ou não (veja o formulário IRS 8815). Em 2008, a dedução de juros começou a se desfazer em US $ 67.100 da AGI modificada e foi completamente perdida para US $ 82.100. Para filers conjunta casados, os benefícios fiscais começaram a ser reduzidos em $ 100.650 e foram completamente perdidos quando sua renda bruta ajustada modificada excedeu $ 130.650.
- O colégio, escola vocacional ou universidade deve atender aos padrões de assistência federal, como o programa garantido de empréstimos estudantis. Caso contrário, você não receberá a exclusão fiscal da série I.
É importante entender que os benefícios fiscais de títulos de dívida da Série I serão reduzidos pelo valor de quaisquer bolsas de estudo, bolsas de estudo, benefícios educacionais fornecidos pelo empregador ou outra redução de mensalidades, de acordo com o Departamento do Tesouro. Estes serão deduzidos diretamente do cálculo de despesas educacionais qualificadas.
Além disso, você deve usar tanto o principal quanto a receita de juros de seus títulos de capitalização da Série I para pagar despesas qualificadas. Se o valor de seus títulos exceder o valor de suas despesas qualificadas pagas durante o ano, o montante de juros que você pode excluir em seus impostos é reduzido pro rata. É por isso que você pode querer considerar a aquisição de títulos de capitalização de classe I de títulos de menor valor em vez de alguns títulos de denominação maiores. Você pode resgatá-los em lotes menores para ajudar a garantir que isso não seja um problema.
Benefícios fiscais da Série I comparados aos benefícios fiscais da série EE
Os benefícios fiscais do bônus Série I são idênticos aos benefícios fiscais dos títulos de poupança da Série EE . Se você possui ambos como parte de sua carteira de renda fixa, isso deve tornar o cálculo muito mais simples de realizar quando chega a hora de sacar seus títulos e pagar a taxa de matrícula.
Mais sobre a série I Savings Bond
Você pode ler o nosso Guia para Investir em títulos de poupança da série I. Isso vai orientá-lo através de toneladas de informações sobre títulos de capitalização, especialmente a série I, incluindo como você pode adicioná-los ao seu portfólio , limites anuais de compra, requisitos de propriedade, benefícios fiscais e muito mais.