Impostos sobre o rendimento do investimento
Dos três, esse imposto é mais fácil de entender. O interesse que os fundos de bônus recebem de seus investimentos e pagamento aos acionistas é considerado renda de investimento e é tributável nos níveis federal e estadual.
Existem duas exceções importantes para essa regra. Em primeiro lugar, os juros obtidos de títulos do Tesouro dos EUA mantidos em fundos mútuos podem estar isentos de impostos estaduais. Em segundo lugar, os juros dos fundos de obrigações municipais podem não ser tributáveis a nível federal e, se o rendimento for detido por uma obrigação emitida pelo seu estado de residência, também pode não ser tributável ao nível do Estado. Para descobrir as particularidades de um fundo individual, leia o prospecto ou ligue para a empresa do fundo emissor para certificar-se de que sabe exatamente o que está recebendo.
Ganhos de capital incorridos em cada ano civil
Ao longo de todo ano, os fundos mútuos comprarão e venderão títulos, às vezes com ganho e, às vezes, com prejuízo. Se os ganhos excederem as perdas, o resultado é um ganho de capital para o fundo. Esse ganho é pago aos acionistas na forma de uma distribuição, normalmente no final do ano, mas às vezes em outros pontos ao longo do ano. O preço das ações do fundo é ajustado para baixo para considerar a distribuição de ganho de capital.
Existem dois tipos de ganhos de capital: curto prazo (para títulos com menos de um ano) e longo prazo (para aqueles com mais de um ano).
Considere este exemplo de como os ganhos de capital funcionam. O ABC Fund, que tem um valor patrimonial líquido de US $ 10,00 no início do ano, compra dois títulos. Cada um aumenta em 10% no preço.
O fundo detém o primeiro bônus até o final do ano, mas vende o segundo. No final do ano, a cotação das ações do fundo é de US $ 11,00 (refletindo o ganho de 10% de suas participações). No entanto, metade desse ganho de $ 1 foi realizado (através da venda do segundo título) e é, portanto, tributável. O fundo paga uma distribuição de 0,50% do ganho realizado e o investidor tem que pagar um imposto sobre ganhos de capital (neste caso, da variedade de curto prazo). O preço das ações do fundo cai para US $ 10,50 para refletir a distribuição de 50 centavos.
Ganhos de capital incorridos quando o fundo é vendido
Pagar os dois impostos acima mencionados atende aos requisitos do investidor em um determinado ano civil. Mas ainda há a questão do ganho restante de 50 centavos no valor do fundo do exemplo acima. Esse é o ganho que permanece embutido no preço das ações do fundo e que o investidor precisará pagar com a venda do fundo.
Por uma questão de simplicidade, digamos que o ABC Fund não faça mais negócios, exceto os dois descritos na seção anterior. O investidor vende o fundo em fevereiro do ano seguinte à sua compra inicial por US $ 10,50 por ação. Como o investidor inicialmente pagou US $ 10,00, os 50 centavos restantes também são tributáveis como ganho de capital (nesse caso, um ganho de capital de longo prazo desde que o fundo foi mantido por mais de um ano).
Conclusão
A maneira mais fácil de pensar sobre este assunto é que sempre que você ganhar dinheiro em um fundo mútuo, você terá que pagar um imposto. Pode ser no final do ano civil, ou pode ser quando você finalmente vender o fundo, mas o Tio Sam acabará com sua parte.
Isso não significa que você não pode trabalhar para minimizar seus impostos, no entanto. Para aprender maneiras de reduzir sua conta de imposto, veja como reduzir impostos em fundos mútuos: 10 maneiras de abaixar sua conta de imposto .
Isenção de responsabilidade : consulte sempre um profissional de impostos antes de tomar decisões de investimento.