Se a propriedade for vendida enquanto uma garantia estiver em vigor, a Receita Federal será paga com o produto da venda antes do pagamento do contribuinte.
Uma vez que um penhor é arquivado, torna-se uma questão de registro público. Liens registra o montante total devido ao IRS no momento em que o penhor é arquivado. Esta informação é rotineiramente apanhada pelos vários departamentos de relatórios de crédito e, portanto, ônus fiscais federais acabará por aparecer em seu relatório de crédito .
Liens são diferentes dos impostos
Algumas pessoas usam as palavras "lien" e " levy " de forma intercambiável. Um penhor de imposto é um documento apresentado pelo IRS para proteger a capacidade do governo de receber dinheiro. Uma taxa é a cobrança forçada de impostos, por exemplo, confiscando dinheiro diretamente de uma conta bancária ou cheque de pagamento.
Prevenindo um Lien
Os privilégios fiscais federais podem ser impedidos de serem apresentados em primeiro lugar, pagando o imposto na íntegra e antes de qualquer penhor é arquivado pelo IRS. Liens também podem ser evitados através da criação de um contrato de parcelamento que atenda aos requisitos do IRS para evitar o depósito de um penhor. O IRS não vai arquivar um penhor de imposto federal se um contribuinte cria um contrato de prestação garantida ou um contrato de parcelamento simplificado.
Esses tipos de contratos parcelados exigem que o saldo devedor seja de US $ 10.000 ou menos, no caso de contratos parcelados garantidos, ou US $ 25.000, ou menos, no caso de contratos parcelados simplificados. Se um contribuinte deva mais de US $ 25.000, uma garantia pode ser evitada se o contribuinte pagar o saldo para que o saldo seja de US $ 25.000 ou menos e estabeleça um contrato de prestação simplificado.
Notificando os contribuintes que uma garantia foi arquivada
O IRS geralmente notifica os contribuintes depois que um penhor de imposto federal já foi arquivado. O IRS irá enviar aos contribuintes um aviso de Imposto Federal Lien após o IRS já entrou com um penhor com o município. Os privilégios fiscais federais são eficazes a partir de dez dias após o IRS emitir uma demanda por pagamento de impostos pendentes.
Removendo um Lien
O IRS irá remover um penhor de imposto federal se o penhor foi arquivado em erro, se o saldo devedor for pago integralmente, se o saldo devedor estiver satisfeito (por exemplo, através de uma oferta bem-sucedida de compromisso), ou se o penhor se tornar inexequível ( por exemplo, porque o penhor expirou devido ao prazo de prescrição de dez anos). Existem duas maneiras básicas para remover um penhor de imposto federal: retirada e liberação.
Retirando um imposto federal
Retirada de uma garantia de imposto federal significa que o IRS irá rescindir o penhor, como se o penhor nunca foi apresentado em primeiro lugar. As retiradas de fiança geralmente ocorrem quando a garantia de imposto federal foi registrada por engano (por exemplo, se uma garantia foi impetrada contra a pessoa errada).
Se uma garantia foi apresentada por engano, você deve entrar em contato com o IRS imediatamente. Um agente do IRS revisará o histórico da sua conta para verificar se você não deve o imposto pendente e preparará a documentação necessária para retirar o penhor.
No entanto, o IRS instituiu um novo programa de início em que os contribuintes podem ser elegíveis para retirada de garantia, desde que certos critérios sejam atendidos.
Liberando um imposto federal
Liberar um penhor federal significa que o penhor já não sobrecarrega a sua propriedade. Ao liberar um penhor, os registros do condado serão atualizados para refletir que o penhor foi liberado. No entanto, o fato de que havia uma vez um penhor de imposto federal permanecerá em seu relatório de crédito por até dez anos. Os ônus são liberados no prazo de 30 dias do pagamento integral das obrigações fiscais em aberto ou mediante a criação de um contrato de prestação garantida ou simplificada.
Com menos frequência, o IRS pode liberar uma garantia de imposto federal se isso acelerar a cobrança de impostos ou se for do melhor interesse do contribuinte e do governo. A maioria dos privilégios fiscais federais são liberados automaticamente pelo IRS após o pagamento integral do imposto.
O IRS deve fornecer-lhe uma cópia da liberação de garantia, que você pode encaminhar para as agências de relatórios de crédito para atualizar seus relatórios de crédito. De acordo com o novo programa de início da Receita Federal, os contribuintes podem ser elegíveis para retirada ou liberação de garantia se o saldo devedor for inferior a US $ 25.000.
Como uma garantia de imposto federal afeta seu crédito
Os privilégios fiscais federais afetam negativamente o crédito dos contribuintes. Sua pontuação de crédito provavelmente sofrerá, e você poderá se deparar com oportunidades menos que ideais para obter novo crédito ou para refinanciar o crédito existente.
Táticas para lidar com os lenses
A melhor tática é impedir que um penhor de imposto seja apresentado em primeiro lugar. Considere trazer seu saldo pendente abaixo de US $ 25.000 e criar um contrato de prestação. Isso pode resultar em você ser elegível para um contrato de parcelamento simplificado, e nenhum penhor de imposto federal será arquivado.
Se um penhor já foi arquivado, você pode ser elegível para retirada sob o novo programa de início do IRS. Você pode transferir seu saldo para menos de US $ 25.000, transferindo parte ou todo o seu imposto para uma linha de cartão de crédito ou de home equity ou fazendo pagamentos para que seu saldo fique abaixo do limite de US $ 25.000,00.
Depois que o IRS entrou com uma garantia de imposto, suas opções são muito mais limitadas. Você pode colocar seu saldo abaixo de US $ 25.000 e criar um contrato de prestação simplificado para tentar aproveitar o novo programa de início. Você também pode pagar o saldo devedor na íntegra.
Liens não são atualizados em seu relatório de crédito
Ao contrário de outras contas de crédito e empréstimo, o IRS não atualizará periodicamente o saldo em seu penhor de imposto federal. Você pode entrar em contato com o IRS para obter uma carta mostrando o valor atual do pagamento. No entanto, esse valor de pagamento atualizado será enviado apenas ao contribuinte.
Contribuintes que necessitam de assistência para lidar com privilégios fiscais e cobranças de impostos devem procurar o conselho de um profissional de imposto federal autorizado, como um advogado fiscal, contador público certificado ou agente inscrito. Os contribuintes também podem receber ajuda gratuita de clínicas fiscais com financiamento público e do Serviço de Advogados do Contribuinte.