Requisitos de apresentação de imposto de renda para o ano fiscal de 2017
Você é obrigado a apresentar um retorno?
Cinco coisas determinam se você deve registrar uma declaração de imposto e quanto você pode ganhar antes de fazer isso:
- Você é dependente de outra pessoa?
- Qual é o seu status de arquivamento ?
- Quantos anos você tem?
- Você é cego?
- Qual foi o seu rendimento bruto para o ano?
De acordo com o IRS, renda bruta significa "toda a renda que você recebe na forma de dinheiro, bens, bens e serviços que não estão isentos de impostos". Estes limites de rendimento dizem respeito ao rendimento que você ganhou em 2017, que deve reportar ao apresentar a sua declaração fiscal para o ano fiscal de 2017 em 2018.
Requisitos de apresentação por rendimento
Se a sua renda for igual ou superior aos valores mostrados no gráfico abaixo, você terá que apresentar uma declaração de imposto.
Essas tabelas são publicadas pela Receita Federal na Publicação 17 e na Publicação 501. Eles são atualizados a cada ano.
| Se o seu status de arquivamento é ... | E no final de 2017 você estava ... | Então você deve arquivar um retorno se sua renda bruta foi pelo menos ... |
| solteiro | sob 65 | US $ 10.400 |
| 65 anos ou mais | US $ 11.950 | |
| Casado arquivamento em conjunto | menores de 65 anos (ambos os cônjuges) | US $ 20.800 |
| 65 anos ou mais (um cônjuge) | US $ 22.050 | |
| 65 anos ou mais (ambos os cônjuges) | US $ 23.300 | |
| Casado arquivando separadamente | qualquer idade | US $ 4.050 |
| Chefe de família | sob 65 | US $ 13.400 |
| 65 anos ou mais | US $ 14.950 | |
| Viúva (a) qualificada com filho dependente | sob 65 | US $ 16.750 |
| 65 anos ou mais | US $ 18.000 |
Requisitos de arquivamento de 2017 para dependentes *
Se você for solteiro, se outra pessoa puder reivindicá-lo como dependente, e se você não tiver 65 anos ou mais ou for cego, deverá arquivar um retorno em qualquer uma das seguintes circunstâncias:
- Renda a apropriar foi mais de US $ 1.050
- Renda ganhada era mais que $ 6,350
- O rendimento bruto foi mais do que o maior de $ 1.050 ou sobre o rendimento auferido até $ 6.000 mais $ 350
Os dependentes únicos com 65 anos ou mais ou cegos devem apresentar um retorno em qualquer uma das seguintes circunstâncias:
- A renda não adquirida foi de mais de US $ 2.600, ou US $ 4.150, se você tem 65 anos ou mais e é cego
- A receita obtida foi mais de US $ 7.600, ou US $ 8.850, se você tem 65 anos ou mais e é cego
- O rendimento bruto foi maior do que o maior de US $ 2.600 (US $ 4.150 se ambos 65 ou mais e cego) ou sobre a renda auferida até US $ 6.000 mais US $ 1.900 (US $ 3.450 se 65 anos ou mais e cego)
Os dependentes casados que não tiverem 65 anos ou mais ou cegos devem apresentar um retorno em qualquer uma das seguintes circunstâncias:
- Renda a apropriar foi mais de US $ 1.050
- Renda ganhada era mais que $ 6,350
- O rendimento bruto foi de pelo menos $ 5 e o seu cônjuge arquiva um retorno separado e relaciona as deduções
- O rendimento bruto foi mais do que o maior de $ 1.050 ou sobre o rendimento auferido até $ 6.000 mais $ 350
Os dependentes de 65 anos ou mais ou cegos devem apresentar um retorno em qualquer uma das seguintes circunstâncias:
- A renda a apropriar era de mais de US $ 2.300, ou US $ 3.550 se você tem 65 anos ou mais e é cego
- A receita obtida foi mais de US $ 7.600, ou US $ 8.850, se você tem 65 anos ou mais e é cego
- O rendimento bruto foi de pelo menos $ 5 e o seu cônjuge arquiva um retorno separado e relaciona as deduções
- O rendimento bruto foi maior do que o maior de US $ 2.300 (US $ 3.550 se ambos 65 ou mais e cego) ou na renda auferida até US $ 6.000 mais US $ 1.600 (US $ 2.850 se ambos 65 ou mais velhos e cegos)
* Extraído da publicação 929 do IRS
Algumas outras situações quando você deve registrar um retorno de 2017 *
Você terá que apresentar uma devolução se alguma destas quatro condições se aplicar a você em 2017:
- Você deve quaisquer impostos especiais, incluindo o imposto mínimo alternativo ou imposto adicional sobre um plano de aposentadoria qualificado, como um IRA individual ou outra conta favorecida por impostos. Mas se você só tem que apresentar um retorno porque você deve este imposto adicional, você pode enviar o formulário 5329 do IRS sozinho. Outros impostos especiais incluem o Seguro Social e o Medicare com dicas que você não denunciou ao seu empregador ou impostos sobre os salários que você recebeu de um empregador que não reteve esses impostos do seu pagamento. Eles também incluem impostos de recaptura, como o crédito para o primeiro homebuyer, seguro social e Medicare ou RRTA não cobrado sobre dicas que você reportou ao seu empregador, e impostos adicionais sobre contas de poupança de saúde.
- Você - ou seu cônjuge, se estiver apresentando um documento em conjunto - recebeu as distribuições HSA, Archer MSA ou Medicare Advantage MSA.
- Você teve um lucro líquido de trabalho autônomo de pelo menos US $ 400.
- Você tinha um salário de US $ 108,28 ou mais de uma igreja ou de uma organização qualificada e controlada pela Igreja, isenta de impostos do Seguro Social e do Medicare do empregador.
- Você, seu cônjuge ou um dependente foram inscritos em cobertura através do Healthcare.gov Marketplace sob os termos do Affordable Care Act e foram feitos pagamentos de crédito de imposto premium a você. Você saberá se isso se aplica a você porque você receberá um formulário 1095-A detalhando os pagamentos.
* Extraído da publicação do IRS 17
Então, o que todos esses números significam?
Requisitos de apresentação são dedução padrão do contribuinte e quantidades de isenção pessoal somadas. Aqui está um exemplo.
Na Tabela 1, uma pessoa solteira com menos de 65 anos tem uma exigência de arquivamento de US $ 10.400 para o ano de 2017. Uma única pessoa tem uma dedução padrão de US $ 6.350 em 2017. A Tabela 1 é para contribuintes independentes, portanto essa única pessoa é elegível para reivindicar pelo menos uma isenção pessoal para si mesma que totaliza US $ 4.050 para 2017. Quando adicionamos US $ 6.350 e US $ 4.050, chegamos a US $ 10.400, e isso é o mesmo que o valor da solicitação de arquivamento.
A dedução padrão varia com base no status de declaração do contribuinte, e as pessoas com 65 anos ou mais e as pessoas cegas obtêm uma dedução padrão adicional além de sua dedução padrão regular. Os requisitos de arquivamento diferem devido a esses diferentes valores. A figura do requisito de arquivamento representa a quantidade mínima de deduções que uma pessoa pode ter com base em sua situação fiscal.
A responsabilidade tributária de uma pessoa - o que ele é obrigado a pagar à Receita Federal nos impostos federais - é baseada na renda tributável, que é sua renda bruta menos quaisquer deduções. Em outras palavras, nenhum imposto é normalmente devido quando a renda tributável de uma pessoa é menor do que o total de sua dedução padrão e isenção pessoal, mas há situações em que a renda de uma pessoa pode cair abaixo da exigência de arquivamento, mas ele ainda teria uma responsabilidade fiscal. como os descritos acima.
Os números de requisitos de arquivamento podem mudar a cada ano porque os valores de dedução padrão e de isenção pessoal podem mudar a cada ano. Eles são ajustados anualmente com base em mudanças na inflação.
Quando seria uma boa idéia registrar um retorno mesmo que não seja obrigatório?
Você vai querer arquivar um retorno, mesmo se você não for obrigado a fazê-lo se você estiver indo para receber um reembolso de imposto. Se você tivesse quaisquer impostos retidos de sua receita, como retenção de salários ou distribuições de planos de aposentadoria, você pagaria em excesso seus impostos se sua renda cair abaixo dos limites acima. Você não tem uma responsabilidade fiscal, então você tem direito a um reembolso do dinheiro que foi retido. O IRS irá mantê-lo, a menos que você arquivar um retorno de imposto.
Também pode gerar um reembolso de impostos se você for elegível para um ou mais créditos de impostos reembolsáveis , como o crédito de receita auferida , o crédito de imposto de criança ou o crédito da American Opportunity . Você teria que apresentar uma declaração de imposto para calcular esses créditos e solicitar um reembolso do IRS.
Você também pode querer registrar uma declaração de imposto como precaução. O IRS tem certos limites de tempo para a emissão de restituições de impostos, para a realização de auditorias e para a cobrança de impostos que considera que alguém pode dever. Esses prazos são chamados de estatutos de limitações . Em geral, o IRS tem três anos a partir da data em que uma declaração de imposto é arquivada para iniciar uma auditoria, e tem 10 anos a partir da data em que uma declaração de imposto foi registrada para cobrar o imposto. Se um retorno não for arquivado, esses prazos nunca começam. Isso poderia deixá-lo exposto a ações de auditoria ou coleta. Arquivar um retorno inicia o relógio com estes estatutos de limitações.
Você pode querer arquivar um retorno, mesmo que você não precise, se você foi - ou pode ser - uma vítima de roubo de identidade. Arquivar um retorno coloca o IRS em aviso sobre o que sua verdadeira renda foi para o ano, e impede que um ladrão de identidade de apresentar uma declaração de imposto falso usando seu nome e número da Segurança Social.