Uma carta de crédito (LOC) é uma promessa de um banco para efetuar um pagamento desde que determinadas condições sejam cumpridas.
LOCs são complicados. A maneira mais fácil de entender como eles funcionam é ver um exemplo. Este tutorial mostra como uma carta de crédito funciona passo a passo. Você também pode apenas ler uma visão geral se preferir uma explicação somente de texto sem o visual.
Para este exemplo, vamos supor que um importador está comprando mercadorias de um exportador. No entanto, os LOCs podem ser usados para outros tipos de transações. As cartas de crédito em espera , por exemplo, são usadas regularmente nos Estados Unidos para uma variedade de serviços (incluindo projetos de construção, serviços elétricos e muito mais). Se você quiser saber como um LOC funciona para uma transação doméstica comum, substitua os termos "importador" e "exportador" por um cliente ou provedor de serviços de sua indústria. Por exemplo:
- O exportador poderia ser uma empresa de energia elétrica que vende energia; o importador seria um cliente que compra energia da concessionária
- O exportador poderia ser um contratado que promete concluir um projeto até uma determinada data; o importador seria o cliente do contratante
Observe que este tutorial mostra como o conceito funciona, mas uma transação real é muito mais complexa do que você verá aqui. Por enquanto, a ideia é apenas ficar confortável com o fluxo de documentos e pagamentos quando um LOC é usado.
01 vamos fazer isso!
Primeiro, um comprador (importador) e um vendedor (exportador) decidem fazer negócios juntos. Eles concordam com preço, quantidade e outros termos e especificam como e quando os bens serão enviados ao comprador. Como parte do acordo, vamos supor que o vendedor queira que o comprador use uma carta de crédito (LOC).
Por que o vendedor exige uma carta de crédito? O vendedor quer mais confiança de que o comprador pagará. Talvez esse comprador e vendedor nunca tenham trabalhado juntos, ou o pedido pode ser grande o suficiente para causar dificuldades financeiras se algo der errado (se o vendedor gastar dinheiro para produzir e despachar mercadorias, e os bens do comprador forem apreendidos por algum motivo).
É importante saber que o contrato de vendas não faz parte da carta de crédito . O contrato de venda é apenas entre o comprador e o vendedor, e o LOC usa informações no contrato, mas o LOC é um documento separado emitido por um banco.
02 Emitindo o LOC
Para obter uma carta de crédito (LOC), o comprador entra em contato com seu banco. Esse banco opera no país de origem do comprador e provavelmente é um banco com o qual o comprador faz negócios atualmente. O comprador fornece informações necessárias para o banco emitir o LOC, incluindo detalhes como:
- Quanto custa o pagamento?
- Qual é o nome e endereço do vendedor (conhecido como beneficiário )?
- Quando será enviado?
- Como será enviado?
- Onde a remessa deve chegar?
- E numerosos outros detalhes
É essencial que o banco receba todos os detalhes corretamente. O LOC será um documento juridicamente vinculativo e estes documentos são interpretados literalmente . Novamente, o LOC é separado do acordo de vendas, e é baseado em documentos - não ações - então você não pode presumir que tudo funcionará se houver um erro (até mesmo um item aparentemente menor, como um erro tipográfico); se o documento não for perfeito, ele precisa ser refeito antes que alguém avance.
Quando o banco emitir o LOC, o banco terá feito uma promessa, e o banco será responsável por enviar dinheiro (isso é o que torna uma carta de crédito tão segura para os vendedores) - então o banco quer saber que o comprador pode realmente vir com o dinheiro. Nesse ponto, o comprador pode ter que depositar fundos no banco ou o banco pode oferecer um empréstimo ao comprador como parte do LOC.
Após a emissão do LOC, o banco envia para o banco do vendedor. Este é tipicamente um banco no país do vendedor - presumivelmente um banco com o qual o vendedor já tem um relacionamento. Pode haver vários bancos agindo como intermediários, mas os deixamos de fora por simplicidade.
O banco do vendedor irá rever o LOC e encaminhá-lo para o vendedor. Neste ponto, o vendedor deve revisar o LOC para garantir que ele corresponda ao que ela concordou em fazer e que seja capaz de atender aos requisitos do LOC. Ela também deve decidir se está confortável confiando no banco emissor e em quaisquer outros bancos envolvidos.
Se tudo for aceitável, o vendedor pode passar para a próxima etapa: produzir e enviar mercadorias.
03 Enviando Bens e Documentos
Para receber o pagamento com uma carta de crédito (LOC), o vendedor precisará atender aos requisitos especificados no LOC. Entre outras coisas, isso geralmente significa:
- Envio das mercadorias até uma determinada data
- Possivelmente tendo as mercadorias inspecionadas antes do envio
- Usando o método de envio especificado no LOC
- Envio de e para os portos especificados no LOC
- Reunir documentos especificados no LOC (documentos de expedição, por exemplo)
- Envio de documentos ao banco até uma determinada data
É nesse ponto que os vendedores realmente desfrutam dos benefícios de uma carta de crédito. O vendedor sabe que ela será paga (assumindo que o banco prometeu que o pagamento é bom pelo dinheiro) , desde que atenda aos requisitos do LOC . Não importa se seu cliente faliu ou decide não pagar - o banco está no gancho para pagamento; o banco terá que lidar com o cliente final.
Da mesma forma, dependendo de como as coisas foram organizadas, não importa se as mercadorias chegam ao cliente. Uma tempestade pode danificar ou destruir as mercadorias durante o transporte e o vendedor pode não ser responsável por essa perda.
O principal desafio para o vendedor é atender aos requisitos do LOC. Mais uma vez, os bancos só se preocupam com os detalhes escritos no LOC e os documentos enviados para satisfazer o LOC. Se algo estiver errado, o vendedor não será pago.
Por exemplo, se você enviar um dia de atraso, é um grande problema. Você pode lançar algum produto extra gratuitamente (e seu cliente pode até concordar que isso compensa o embarque atrasado), mas os bancos não pagarão a menos que o LOC seja alterado para contabilizar a data de envio posterior. É preciso dinheiro e tempo extra para emendar um LOC.
04 Pagamento e Envio Chegam
Depois que os documentos forem enviados ao banco do vendedor, o banco verificará se os documentos atendem aos requisitos do LOC. Novamente, o banco tomará tudo literalmente: se alguma coisa estiver errada - até mesmo a grafia ou abreviação do nome da empresa - o banco pode recusar o pagamento. Os bancos levam vários dias úteis para realizar essa revisão.
Se os documentos forem bons, o banco do vendedor encaminhará os documentos para o banco do comprador. O banco do comprador executará a mesma revisão de documentos contra o LOC. Se tudo der certo, o banco do comprador enviará o pagamento ao banco do vendedor.
O banco do comprador encaminhará os documentos ao comprador, que usa esses documentos para tomar posse dos bens quando eles chegarem.
Quando o vendedor é pago? O tempo de pagamento depende do tipo de LOC usado. O vendedor pode ser pago dentro de alguns dias após o envio de documentos para um banco local. Em outros casos, o vendedor terá que esperar até que certas condições sejam cumpridas. Às vezes, o vendedor recebe um “adiantamento” (antes de entregar qualquer coisa) para poder comprar recursos que serão usados para produzir os bens do cliente.