Algumas pequenas lacunas no código tributário podem lhe poupar dinheiro
Pergunte a cinco pessoas qual é a lacuna fiscal e você provavelmente obterá cinco respostas diferentes. É um desconto de impostos? Bem ... mais ou menos, mas não necessariamente de uma maneira óbvia. Será que uma brecha economiza dinheiro dos contribuintes? Quase sempre quando eles podem usá-los e se eles se qualificam. Será que vai gerar receita para o governo? Não, e há o problema.
Tecnicamente, uma lacuna fiscal é uma disposição que drena dinheiro do governo. Lacunas são muitas vezes consideradas como o domínio das corporações e do mundo dos negócios, mas há muito poucos disponíveis para os contribuintes individuais também. Eles são perfeitamente legais - são apenas pequenas lacunas interessantes no código tributário, coisas que podem parecer pretas e brancas na superfície, mas elas fazem você “Hmm…” quando você dá uma olhada mais de perto.
Como contribuinte, cabe a você identificá-los e usá-los. O Internal Revenue Service não vai bater em você no ombro e sussurrar: “Psiu! Veja quanto você economizará em impostos se tirar proveito dessa provisão! ”Aqui estão algumas falhas comuns que podem se aplicar à sua situação fiscal.
01 A taxa de imposto sobre ganhos de capital
Então, por que isso é considerado uma brecha? É algo que você tem que pagar , certo? Sim, mas a taxa de imposto sobre ganhos de capital é menor do que a taxa na qual sua renda ordinária é tributada. Se você ganhar a maior parte ou até mesmo parte de sua renda de investimentos , pagará menos impostos do que se todos os seus rendimentos fossem provenientes de emprego ou trabalho autônomo.
A taxa de ganhos de capital é de apenas 15% na maioria dos ganhos de longo prazo para a maioria dos contribuintes. Compare isso com o que alguém que ganha US $ 80 mil em renda ordinária pagaria: 22% a partir de 2018, um aumento significativo de 7%.
Então, se você tem a habilidade e a delicadeza, você poderia comprar e vender quase qualquer tipo de propriedade para ganhar a vida e pagar menos impostos do que se estivesse trabalhando em um emprego tradicional. O Comitê Conjunto de Tributação estima que essa lacuna tenha custado ao governo federal cerca de US $ 457 bilhões de 2011 a 2015.
02 A dedução de juros imobiliários
Embora qualquer pessoa que pague uma hipoteca e queira listar suas deduções possa reivindicar essa, a brecha tende a favorecer os ricos. Aqueles que podem pagar as casas mais ricas e mais caras pagam mais em juros de hipotecas porque os juros são baseados em uma porcentagem do valor que é financiado. Assim, os contribuintes com mega-hipotecas podem deduzir uma quantia considerável de seus rendimentos tributáveis, mas esse não é o caso de pessoas com renda mais baixa. Você pode economizar US $ 2.500 por ano ou mais de sua renda tributável se comprar uma mansão e reivindicar essa dedução, mas apenas algumas centenas de dólares por ano, se tudo o que puder pagar for um bangalô.
Enquanto isso, tudo isso resulta em muitos impostos que o IRS não está cobrando dos contribuintes mais ricos. Eles recebem um imposto muito bom só por viverem em escavações espetaculares, algo que provavelmente fariam de qualquer maneira. Mas você ainda precisa de um teto sobre sua cabeça, mesmo se você mora em uma casa muito mais modesta, então você pode cortar sua renda tributável um pouco apenas comprando uma casa ao invés de alugar.
03 benefícios de seguro de saúde pagos pelo empregador
Se eles são um privilégio de seu emprego, eles são uma compensação ... de certo modo. Afinal, se o seu empregador não fornecer esses benefícios, você teria que sair do bolso para eles, certo? Mas há um problema. Você não é tributado sobre eles. Você não precisa reivindicar seu valor como receita.
Está certo. De acordo com o código tributário, os benefícios de saúde pagos pelo empregador não são rendimentos tributáveis para o beneficiário. Então, se você está procurando emprego e você tem uma escolha entre ganhos mais altos e nenhum benefício, ou salários menores, mais benefícios, você pode querer realmente pensar sobre isso. Esses benefícios chegam a você isentos de impostos.
04 529 Planos de Poupança da Faculdade
Não há limite federal quanto ao quanto você pode espancar, então isso é mais uma brecha de impostos estaduais, embora a Seção 529 do código de impostos federais estabeleça muitas das regras para esses planos. Estados individuais determinam o quanto você pode contribuir a cada ano. Digamos que sejam US $ 4.000 por criança onde você mora. Você e sua esposa depositam US $ 4.000 no plano para Junior cursar a faculdade. Isso fará com que você receba um crédito fiscal de US $ 8.000 em seu retorno conjunto do estado.
Isso é bom, não importa como você olhe para isso, mas considere isso: você pode fazer as contribuições na segunda-feira e pegar o dinheiro de volta na terça-feira para as despesas com educação qualificada do Junior. Veja o que você realizou? Movendo o dinheiro através do plano de poupança da faculdade 529 em primeiro lugar, em vez de pagar a escola diretamente, você ganhou uma quebra de US $ 8.000 em seus impostos estaduais.
05 As vantagens de um negócio baseado em casa
Vamos dizer que Edna e John moram ao lado um do outro. Suas hipotecas são aproximadamente as mesmas, talvez US $ 1.500 por mês, incluindo principal, juros, impostos e seguro. John trabalha para outra pessoa. Ele não mantém um escritório em sua casa. Edna é consultora freelancer. Ela administra seu negócio fora do quarto de reposição de sua casa. Edna obtém uma dedução fiscal para esse escritório em casa em seu Cronograma C, o formulário de imposto que calcula sua renda tributável - sua renda total menos certas despesas comerciais permitidas, incluindo a dedução do escritório em casa.
Se 15% da metragem quadrada da casa de Edna forem dedicadas a seus negócios, ela poderá deduzir 15% de seus juros hipotecários, seus impostos sobre a propriedade e seus prêmios de seguro. Quanto à parte principal de sua hipoteca, ela também consegue uma pausa, porque pode reivindicar depreciação para aquela parte da propriedade. Ela também pode deduzir 15% de suas contas anuais de aquecimento, eletricidade e água, bem como qualquer coisa que gasta em material de escritório, viagem, milhagem de carros ou publicidade, entre inúmeras outras despesas comerciais.
O que John ganha? Ele começa a socar um relógio para outra pessoa. Nenhum desconto fiscal está disponível para ele, exceto em circunstâncias muito isoladas, como se seu empregador exigisse que ele trabalhasse em casa para o benefício do empregador, não o seu próprio. E mesmo assim, ele teria que listar para reivindicá-lo, o que pode não ser para seu benefício em geral.
Claro, existem muitas regras correspondentes. Edna não pode fazer mais nada nessa área de 15% de sua casa, onde trabalha. Seus filhos não podem assistir televisão lá e sua família não pode desfrutar de suas refeições lá. Ela deve literalmente administrar seus negócios a partir daquele local. Mas se ela atende a todas essas qualificações, ela pode tirar vantagem de uma brecha fiscal muito boa.
06 O efeito da lei de cortes de impostos e empregos
Quanto aos 529 planos de poupança universitária, essa lacuna ficou melhor sob o TCJA. Até 2017, você só poderia retirar fundos isentos de impostos para pagar os custos da faculdade. A partir de 2018, você também pode retirar até US $ 10.000 para os custos de ensino médio, ensino fundamental ou até mesmo ensino domiciliar.