Como fazer a decisão Roth vs. Pre-Tax 401 (k)
O número de empregadores que oferece uma opção de Roth em seu plano de aposentadoria cresceu consideravelmente nos últimos anos.
A opção Roth permite que você contribua com dinheiro para um plano de aposentadoria depois de impostos. Como as contribuições para um Roth IRA, as contribuições para um Roth 401 (k) não são dedutíveis nos impostos. Em vez de se beneficiar da economia tributária inicial através da realização de contribuições tradicionais antes dos impostos, os incentivos fiscais surgem mais tarde quando você começa a receber distribuições do plano. As contas do Roth permitem que você retire o crescimento do lucro da sua conta com isenção de impostos, contanto que a conta esteja aberta por pelo menos 5 anos e você tenha mais de 59 anos e meio.
Além da grande diferença pós-impostos, o Roth 401 (k) funciona muito como 401 (k) s regulares. Uma semelhança é que as contribuições antes de impostos e de Roth 401 (k) são elegíveis para uma partida da empresa. Se você recebe ou não uma contribuição correspondente de sua empresa é determinado pelo seu empregador. Se você receber um, ele é feito antes dos impostos e é realizado separadamente do seu Roth 401 (k). Se decidir deixar seu empregador, você pode ter a opção de manter seu Roth 401 (k) onde ele está ou movê-lo para o plano do seu novo empregador se um Roth 401 (k) for oferecido lá.
Outra opção é movê-lo para uma Rover IRA, onde você estará sujeito às mesmas regras de saque.
Aqui estão algumas questões importantes a considerar ao determinar se um Roth 401 (k) faz sentido para você:
Você pode contribuir para um Roth 401 (k)?
Para participar, você deve primeiro confirmar que um Roth 401 (k) é oferecido pelo seu empregador.
Se for e você estiver qualificado para participar, você pode contribuir independentemente da renda. Roth 401 (k) s não estão sujeitos a restrições de renda. Um Roth IRA, por outro lado, tem limites de renda que determinam se você pode contribuir.
Quanto você pode contribuir?
O limite total de IRS para contribuições tradicionais de empregados e de 401 (k) de Roth é de US $ 18.500 (US $ 24.500 se você tiver mais de 50 anos de idade neste ano) para 2018.
A decisão antes de impostos e Roth 401 (k) não precisa ser um cenário ou. Você pode contribuir para os dois tipos de contas (se fornecido pelo seu empregador). É possível fazer contribuições tanto para um pré-imposto quanto para o Roth 401 (k) desde que suas contribuições combinadas não excedam o limite anual.
Você antecipa estar em um suporte fiscal maior durante seus anos de aposentadoria?
A maior diferença entre o pré-imposto e Roth 401 (k) é se você paga impostos agora, como é o caso com o Roth ou no momento em que você retirar o dinheiro (401k antes de impostos). Escolhendo a opção Roth 401 (k) pode ser particularmente benéfico se você está preocupado em estar em uma faixa de imposto maior durante seus anos de aposentadoria.
Pagar antecipadamente os impostos também tem seus benefícios se você tiver um longo futuro de ganhos com investimentos à sua frente. De um modo geral, quanto maior o seu horizonte de tempo de investimento, maior sua economia fiscal em potencial.
O Roth 401 (k) poderia ser mais benéfico para alguém que está nos estágios iniciais de sua carreira e espera que sua renda aumente significativamente ao longo de sua vida. O Roth 401 (k) também poderia ser uma boa idéia se você está preocupado que, mesmo que sua renda não suba na aposentadoria, as taxas de imposto podem subir. De fato, a recente Lei de Cortes de Imposto e Empregos de 2017 diminuiu as faixas de imposto de renda marginal para a maioria das pessoas, deixando alguns para acreditar que eles serão maiores nos próximos anos.
Por outro lado, você provavelmente será melhor ficar com o 401 (k) antes do imposto, se você acredita que sua alíquota de imposto de renda será geralmente menor quando você precisar do dinheiro durante a aposentadoria. Isso ocorre porque as contribuições feitas com receita antes de impostos fornecem uma dedução do ano fiscal atual para a quantia contribuída. A maioria dos aposentados acaba descobrindo que eles têm uma taxa de reposição de renda mais baixa durante os anos de aposentadoria.
Na verdade, uma diretriz geral é substituir aproximadamente 80% de sua renda para manter seu mesmo estilo de vida confortável durante a aposentadoria. Estes níveis de rendimento mais baixos e o facto de algumas fontes de rendimento, como a Segurança Social, serem apenas parcialmente tributáveis, fornecem um argumento adicional em nome da opção 401 (k) antes de impostos.
Em termos simples, aqui está a principal diferença entre o tradicional e o Roth 401 (k):
As opções 401 (k) antes do imposto de renda oferecem uma redução de impostos hoje e exige que você pague imposto de renda ao realizar as distribuições (taxa mais tarde).
As contribuições de Roth 401 (k) são feitas com dólares depois de impostos, mas dão a você uma oportunidade de distribuições isentas de impostos (impostos agora).
Você está planejando usar uma parte de suas economias de aposentadoria para fins de transferência de riqueza?
As contas do Roth 401 (k) também fazem sentido como um veículo de transferência de riqueza. Uma estratégia de planejamento imobiliário é usar as contas Roth 401 (k) para transferir ativos de aposentadoria para herdeiros sem impostos. Herdado Roth 401 (k) s ainda não estão sujeitos ao imposto de renda porque as contribuições já foram tributadas. Eles estão sujeitos às regras de distribuição mínima exigidas. Durante sua vida você pode fazer rollover de um Roth 401 (k) para um Roth IRA para evitar distribuições mínimas exigidas. Essa estratégia pode ajudar a preservar ativos para herdeiros e permitir um crescimento contínuo isento de impostos.
O fator decisivo
O maior fator ao decidir se o Roth 401 (k) faz sentido para você geralmente se resume a taxas de imposto de renda. Mas outras variáveis precisam ser consideradas quando você toma sua decisão. Sua idade, status fiscal atual e futuro e diversificação fiscal geral entre contas antes do imposto (401 (k), IRAs, HSAs), contas Roth e contas tributáveis.