Os ativos de inventário são qualquer coisa pertencente a uma pessoa falecida que não tenha como passar para um beneficiário vivo sem um processo de inventário supervisionado pelo tribunal. As receitas de seguro de vida, as contas bancárias com designações de pagamento por morte, algumas contas de aposentadoria e algumas formas de propriedade de imóveis passam diretamente para os beneficiários nomeados por força de lei, portanto, o inventário não é necessário.
Tudo o mais forma a propriedade do inventário do falecido. Eles são seus ativos de inventário. A propriedade estará sujeita a um processo judicial para retirar esses bens do nome da pessoa falecida e transferi-los para os nomes de seus herdeiros e beneficiários legítimos. Existem quatro tipos comuns de ativos de inventário.
01 Ativos Individuais
02 Inquilinos em Propriedade Comum
O setor imobiliário é muitas vezes denominado dessa forma entre proprietários não casados, mas outros tipos de ativos podem ser assim denominados, inclusive contas bancárias, contas de investimento, ações, títulos e veículos.
Este tipo de propriedade não deve ser confundido com ativos mantidos por inquilinos conjuntos ou outros acordos com direitos de sobrevivência. Propriedade mantida com direitos de sobrevivência passa diretamente para o sobrevivente quando um proprietário morre. Não requer comprovação e não está incluído na propriedade do inventário do falecido.
Se o falecido renegocie seus juros de inquilino em comum para o nome de um fundo vivo antes de sua morte, isso converte o inquilino em interesse comum em um ativo não-probatório . Não exigirá um processo judicial de sucessões para passar para um novo proprietário.
03 Ativos Beneficiários com Beneficiários Pré-Definidos ou Sem Designações Beneficiárias
Quando todos os beneficiários nomeados de uma conta ou política predecesar o falecido, o ativo normalmente desvia para sua propriedade e torna-se parte de sua propriedade de inventário. O mesmo se aplica quando um falecido não nomeia quaisquer beneficiários, ou se ele nomeia seus bens como beneficiário.
04 ativos deixados de fora de uma relação de confiança
Os trustes vivos evitam o inventário da propriedade que possuem, mas podem passar anos durante os quais o falecido adquire ativos adicionais e ele pode deixar de passar todos eles para sua confiança.
Uma solução comum para esse dilema é criar um "pour-over" para direcionar a propriedade para fora da confiança para a confiança na morte, mas esses ativos ainda estão sujeitos a sucessões e contribuem para a herança do inventário do falecido.