Saiba o que considerar ao determinar quem herdará seus recursos
Embora possa parecer simples usar o primeiro nome que vem à mente (um cônjuge, uma criança ou um irmão) no formulário de designação do beneficiário, você deve conhecer primeiro as ramificações. Aqui está um guia para o que está envolvido.
Princípios Básicos da Designação do Beneficiário
A maioria dos planos de aposentadoria , anuidades e apólices de seguro de vida permitem que você decida o que deve ser de seus ativos no caso de sua morte.
Eles fazem isso pedindo que você designe os beneficiários.
O beneficiário primário (ou beneficiários) herda primeiro. Se eles estão mortos ou morrem com você, seus ativos devem ir para quaisquer beneficiários secundários que você designou. Esses beneficiários secundários são geralmente chamados de beneficiários contingentes nos formulários de conta.
Para designar os beneficiários, você precisará nomear nomes e precisará determinar qual porcentagem de seus ativos irá para cada beneficiário.
Os beneficiários podem incluir aqueles que vêm primeiro à mente - cônjuges, filhos e outros parentes. Alternativamente, eles podem incluir amigos, trusts, instituições de caridade e instituições.
Esteja ciente de que as designações dos beneficiários geralmente se tornam ativas imediatamente após a morte e substituem qualquer informação relativa aos bens herdados fornecidos em seu testamento. Isso significa que seus ativos não terão que passar pelo inventário, um procedimento legal que pode ser demorado e possivelmente muito caro.
Mas também significa que você precisa garantir que suas designações atuais de beneficiários reflitam seus desejos mais recentes, porque sua vontade não pode substituí-las. É uma boa ideia rever todos os anos os beneficiários designados para todas as suas contas. Também é importante atualizar as informações do beneficiário após qualquer mudança importante na vida, como casamento, divórcio ou nascimento de uma criança.
O que considerar neste processo
Os cônjuges podem geralmente herdar ativos uns dos outros sem gerar impostos imobiliários ou, no caso de contas de aposentadoria, serem forçados a receber pagamentos tributáveis obrigatórios. (Se o cônjuge herdeiro tiver completado 70 1/2, aplicam-se as regras normais de distribuição da conta de aposentadoria - verifique com seu consultor tributário os detalhes, pois as regras são complexas.)
Outros herdeiros, no entanto, podem enfrentar algumas conseqüências.
Carregar muitos ativos para alguns herdeiros pode fazer com que as propriedades desses herdeiros sejam obrigadas a pagar imposto federal sobre o patrimônio. Mantendo seus potenciais herdeiros informados de suas intenções permite-lhes planejar adequadamente.
Muitos tipos de planos de aposentadoria, incluindo 401 (k) se a maioria das formas individuais de contas de aposentadoria, forçarão seus beneficiários a receber o dinheiro agora em um pagamento único e pagar impostos sobre o valor total, ou receber distribuições tributárias exigidas a cada ano. em valores baseados nas tabelas de expectativa de vida do Internal Revenue Service. Roth IRAs estão isentos porque você já pagou impostos sobre o dinheiro neles.
Uma maneira de evitar impostos sobre sua herança é designar uma instituição de caridade ou um grupo sem fins lucrativos, como uma fundação universitária, como seu herdeiro. Se você fizer isso, não há imposto sobre a transferência ou sobre o uso futuro do seu dinheiro.
Criando uma confiança para menores ou outros
Crianças menores de idade, um grupo que pode incluir qualquer pessoa até 21 anos em alguns estados, não pode herdar diretamente ativos de uma anuidade, um plano de aposentadoria ou uma apólice de seguro de vida. Exemplos de dois tipos de trusts criados para menores ou outros incluem uma confiança testamentária e uma confiança viva revogável. Consulte um advogado, se necessário, para estabelecer relações de confiança para eles. A confiança que você cria então pode ser nomeada na sua lista de beneficiários.
Você também pode querer criar fundos de confiança para beneficiários com deficiências mentais, se eles forem incapazes de lidar com seus próprios assuntos. Esses tipos de confiança são geralmente chamados de confiança de necessidades especiais .
Resumo
Há muitas considerações importantes a fazer ao escolher os beneficiários para uma conta de aposentadoria, anuidade ou apólice de seguro de vida.
Certifique-se de reservar um tempo para revisar suas eleições com cuidado para garantir que seus desejos estejam atualizados e para ajudar seus entes queridos a evitar futuras dores de cabeça.