Uma dessas reformas é chamada de teste de meios. É um cálculo para determinar se os devedores (aqueles que arquivam um processo de falência) têm dinheiro suficiente sobrando a cada mês para fazer um pagamento significativo para reduzir sua dívida não garantida. A dívida não garantida não tem garantia. Inclui saldos de cartão de crédito, empréstimos do dia de pagamento, empréstimos de assinatura, contas médicas, contas de serviços públicos não pagas e assim por diante. Pode até incluir impostos não pagos pagos (ou outros).
Em outros artigos desta série, discutimos o que o teste de meios é projetado para fazer , como funciona , qual é a "presunção de abuso" e que tipos de renda são incluídos ou excluídos do cálculo.
Renda Descartável Projetada
O que significa ser capaz de "pagar" para fazer pagamentos por conta própria ou através de um plano de reembolso do Capítulo 13 ? O teste de meios destina-se a criar um número, denominado "renda disponível projetada", que supostamente representa uma quantia de dinheiro extra que você deixou ao longo de cada mês, levando em conta sua renda e suas despesas razoáveis e necessárias.
Eu sei o que você está pensando. "Eu não tenho mais nada. Estou no buraco no final do mês. É por isso que meus cartões de crédito estão no máximo." Bem, o teste de meios analisa sua renda e suas despesas de uma maneira que pode ser diferente da maneira como você as olharia. Ele aplica muitas regras e números arbitrários, alguns baseados em médias nacionais ou regionais, que podem não ter base na realidade de sua vida.
Primeiro, sua renda
O teste de médias primeiro analisa sua renda para determinar se você cai na metade superior dos assalariados ou a metade inferior dos assalariados em seu estado, em termos de dinheiro. Se você cair na metade inferior, você passou automaticamente no teste de meios. Se você estiver na metade superior, o teste de médias também analisa suas despesas para determinar se você passa ou não. Neste artigo, nos concentramos em como essas despesas são tratadas.
Em seguida, suas despesas
Muitas das deduções de despesas baseiam-se não no que você realmente gasta a cada mês, mas no que o IRS considera uma quantia normal para uma família do tamanho da sua vivendo onde você mora. Sim, eu disse o IRS - as mesmas pessoas que cobram seus impostos. Quando o IRS está recolhendo impostos, usa uma fórmula para determinar o que os contribuintes podem pagar e com que frequência. Quando o Congresso aprovou a revisão das leis de falência que incluíam o teste de meios, eles decidiram não reinventar a roda, mas exigiram que o teste de meios fosse desenhado nas tabelas desenvolvidas pelo IRS. Esses valores podem ou não refletir sua situação pessoal.
Esses valores fixos podem ser encontrados no site que o administrador dos EUA mantém em testes de meios e se enquadram em três grandes categorias que chamaremos de pessoal, moradia e transporte.
Pessoal
Esta categoria inclui:
- Comida
- Suprimentos de limpeza
- Vestuário e serviços (como limpeza a seco)
- Produtos de cuidado pessoal
- Diversos
- Despesas com cuidados de saúde reembolsáveis (para crianças com menos de 65 e mais de 65 anos)
Esses valores são considerados padrões nacionais e se aplicam independentemente da sua localização.
Habitação
Os padrões de moradia foram divididos em nível estadual e municipal. Estes incluem montantes fixos para
- Hipoteca ou aluguel
- Impostos sobre a propriedade
- Interesse
- Seguro
- Manutenção e reparos
- Utilidades, incluindo gás, energia elétrica, água, óleo de aquecimento, coleta de lixo, telefone, celular, internet e cabo
Transporte
Se você tem um veículo, as despesas do seu veículo vêm em duas partes. Uma é a despesa de propriedade (que cobre um pagamento mensal de empréstimo ou arrendamento) e o custo operacional (manutenção, reparos, seguro, combustível, registros, licença, inspeções, estacionamento e pedágios).
Estes montantes são discriminados por região.
Se você tem um carro, mas não tem pagamento, normalmente só pode aplicar a despesa permitida pelo custo operacional.
Se o pagamento do seu carro for inferior ao padrão, você só poderá receber o valor do pagamento do carro como seu custo de propriedade.
Se você é um único arquivador, você só recebe crédito por um carro. Se você está entrando em conjunto com seu cônjuge, você só recebe crédito por dois carros, mesmo se você tiver dependentes que precisam de carros próprios.
Outras despesas necessárias
Para muitos tipos de despesas, o cálculo do teste de meios permite deduzir a média dos valores reais gastos para você e seus dependentes. Muitos são definidos no próprio formulário:
- Impostos: federal, estadual e local, incluindo renda, autônomo, seguridade social e Medicare, mas não impostos imobiliários e de vendas
- Emprego: itens necessários para o seu emprego, como taxas sindicais e custos uniformes, e contribuições obrigatórias para a aposentadoria (não contribuições para aposentadoria voluntária)
- Pagamentos ordenados pelo tribunal: por exemplo, pagamentos por cônjuge ou pensão alimentícia, a menos que estejam vencidos
- Seguro de vida
- Educação para emprego ou para uma criança com deficiência física ou mental
- Cuidados infantis
- Custos de saúde, além dos valores fixos permitidos acima, que não são reembolsados pelo seguro ou pagos em uma conta de poupança de saúde
- Serviços de telecomunicações: além dos serviços básicos de telefone residencial e telefone celular - incluídos nos custos de hospedagem acima - na medida do necessário para sua saúde e bem-estar ou de seus dependentes.
- Seguro de saúde, seguro de invalidez e despesas com conta poupança
- Contribuições continuadas para o cuidado de familiares ou familiares idosos, cronicamente doentes ou incapacitados
- Proteção contra a violência familiar sob a Lei de Prevenção e Serviços contra a Violência Familiar ou outra lei federal aplicável
- As contribuições de caridade não devem exceder 15% da sua renda mensal bruta
Despesas Razoáveis e Necessárias Adicionais
As seguintes despesas podem ser reivindicadas, se você puder demonstrar, geralmente com documentação, que as despesas são razoáveis e necessárias;
- Gastos excessivos com energia em casa
- Despesas de educação para crianças menores de 18 anos (mas não para as aulas particulares).
- Gastos adicionais com alimentos e roupas: se sua despesa com alimentação e vestuário exceder o valor padrão deduzido acima, você poderá solicitar um adicional de 5%
Pagamentos da Dívida
Pagamentos em dívidas não seguras, como contas médicas, cartões de crédito e empréstimos do dia de pagamento não são permitidos como despesas para o teste de meios. As seguintes dívidas podem ser deduzidas como uma despesa
- Pagamentos em sinistros garantidos, incluindo empréstimos para a compra de bens imóveis, automóveis e outros bens pessoais.
- Pagamentos em "reivindicações de prioridade", como imposto de renda, pensão alimentícia e pagamentos de pensão alimentícia.
- Despesas administrativas: o cálculo do teste de médias também deduz uma quantia que calcula qual seria o seu pagamento mensal médio projetado, juntamente com a taxa que o administrador do Capítulo 13 cobraria pela administração do caso.
Deduções de Aposentadoria Qualificadas
No caso de um Capítulo 13 significa apenas teste, você pode deduzir uma contribuição voluntária para uma conta de aposentadoria da ERISA, como um 401 (k), bem como os pagamentos que fizer em empréstimos retirados da conta de aposentadoria.
Circunstâncias especiais
Se você acredita que apresenta circunstâncias especiais que justificam despesas adicionais para as quais não há alternativa razoável, o formulário de teste de meios lhe dá a oportunidade de listar essas despesas e explicar por que você acredita que essas despesas devem ser contadas no seu caso. Você deve estar preparado para fornecer documentação para apoiar sua reivindicação.
Para saber mais sobre os tipos de situações que podem dar origem a circunstâncias especiais, visite The Means Test - Superando a Presunção de Abuso .
Atualizado em dezembro de 2017 por Carron Nicks.