Beneficiários devem seguir as regras para evitar penalidades
- Se você era o cônjuge da pessoa falecida ou não cônjuge
- Sua idade e a idade da pessoa falecida na morte
Abaixo está um guia para ajudá-lo a descobrir quais regras se aplicam a você!
Beneficiário cônjuge
Primeiro, vamos olhar para as regras que se aplicam se você está herdando um plano 401 (k) do seu cônjuge.
Se seu cônjuge tiver mais de 70 anos e meio e você tiver mais de 70 anos
Se seu cônjuge tiver mais de 70 anos e, portanto, já tiver começado a receber as distribuições mínimas exigidas no momento da morte e você tiver mais de 70 anos, a regra é que você deve, no mínimo, continuar tirando pelo menos o mínimo necessário. distribuições. Isso pode acontecer de algumas maneiras.
- Você pode deixar o dinheiro no plano, continuando as distribuições de acordo com a programação de distribuição mínima exigida que se aplica ao seu cônjuge. Se você deseja, você pode tirar mais do que esse valor, mas não menos. As designações dos beneficiários estabelecidas pelo seu cônjuge continuam a ser aplicadas.
- Você pode transferir os fundos para um tipo específico de conta intitulado como " IRA herdado ". Com um IRA herdado, você tomaria as distribuições exigidas com base na sua tabela de expectativa de vida única. Se você deseja, você pode tirar mais do que esse valor, mas não menos. Você nomearia seus próprios beneficiários com essa opção.
- Você pode transferir os fundos para o seu próprio IRA, chamado de IRA conjugal. Com essa opção, você faria as distribuições exigidas com base na sua idade e na Tabela de vida útil uniforme . Se você deseja, você pode tirar mais do que esse valor, mas não menos. Você nomearia seus próprios beneficiários com essa opção. Para a maioria das pessoas, esta é a melhor opção.
Se você e seu cônjuge tiverem mais ou menos a mesma idade, as opções acima resultarão na mesma distribuição exigida. No entanto, transferi-lo para o seu próprio IRA pode fornecer opções adicionais para seus futuros beneficiários.
Você pode verificar uma calculadora de distribuição mínima necessária para calcular o valor que seria necessário. É baseado na sua idade e na tabela aplicável.
Se você tem mais de 59 anos, mas com menos de 70 anos
Se você é o beneficiário do plano 401 (k) do seu cônjuge e tem mais de 59 anos e meio, mas ainda não tem 70 anos, você tem algumas opções:
- Você pode deixar os fundos no plano. Se o seu cônjuge tivesse mais de 70 anos e tivesse começado suas distribuições, você continuaria recebendo essas distribuições mínimas obrigatórias a cada ano, ou começaria a recebê-las no momento em que seu cônjuge atingisse 70 anos e meio. As designações dos beneficiários estabelecidas pelo seu cônjuge continuam a ser aplicadas com essa escolha.
- Você pode transferir os fundos para um tipo específico de conta intitulado como um IRA herdado. Como um IRA herdado, você toma as distribuições exigidas com base na sua tabela de expectativa de vida única. Se você deseja, você pode tirar mais do que esse valor, mas não menos. Você nomeia seus próprios beneficiários com essa opção.
- Você pode passar a conta para o seu próprio IRA. A vantagem potencial disso é que você não será obrigado a iniciar as distribuições até o ano civil após atingir 70½. Essa opção oferece flexibilidade adicional, pois você pode sacar o dinheiro, se necessário, mas não será obrigado a retirá-lo até chegar aos 70 anos e meio. Você nomeia seus próprios beneficiários com essa opção. Para a maioria das pessoas, esta é a melhor opção.
Se seu cônjuge era mais velho do que você, você precisa projetar sua alíquota de imposto de renda atual e futura para determinar se é melhor adiar as distribuições até a idade de 70 anos, ou continuar com as distribuições anuais exigidas se seu cônjuge já tiver foi obrigado a começar a tomá-los.
Nota: Distribuições adicionais do IRA podem aumentar a renda do Seguro Social. Assim, pode ser para o seu benefício para tomar mais distribuições IRA antes do início dos benefícios da Previdência Social . Um planejador de aposentadoria qualificado pode ajudá-lo a determinar seu melhor curso de ação.
Se você tem menos de 59 anos
Se você herdar o plano 401 (k) de um cônjuge, mas ainda não tiver 59 anos, considere os prós e contras das seguintes opções.
- Você pode deixar o dinheiro no plano 401 (k). Com essa opção, você pode fazer saques conforme necessário e o imposto de 10% de multa não será aplicado mesmo se você ainda não tiver completado 59 anos e meio. Você ainda pagará imposto de renda regular sobre qualquer quantia retirada. (Com essa escolha, se o seu cônjuge tiver mais de 70 anos e meio, você será solicitado a continuar com as distribuições mínimas exigidas.) As designações de beneficiário estabelecidas pelo seu cônjuge continuariam a ser aplicadas na sua morte.
- Você pode transferir os fundos para um tipo específico de conta intitulado como um IRA herdado. Com um IRA herdado, você toma as distribuições necessárias com base na sua tabela de expectativa de vida individual. Você pode tirar mais do que esse valor, mas não menos. Com esta opção, as retiradas não estão sujeitas à multa de 10%, mesmo que você ainda não tenha completado 59 anos e meio. Você nomeia seus próprios beneficiários com essa opção.
- Você pode transferir o plano 401 (k) para sua própria conta IRA. Não haverá impostos sobre esta transação. No entanto, se você ainda não tiver idade de 59 anos e meio, talvez não queira fazer isso porque, uma vez que se torne seu próprio IRA, qualquer distribuição feita por você será considerada uma distribuição antecipada e sujeita a um imposto de 10%, bem como a impostos regulares. . Você nomeia seus próprios beneficiários com essa opção.
Para a maioria das pessoas que ainda não completaram 59 anos, a melhor opção será a opção 1 ou 2 acima.
Beneficiário não cônjuge
Se você é o beneficiário do plano 401 (k) de alguém e ele não era seu cônjuge, há três opções possíveis cobertas abaixo.
Se a pessoa da qual você herdou era maior de 70 anos
1. Se a pessoa da qual você herdou a conta tiver mais de 70 anos e meio e, assim, já tiver começado a receber as distribuições mínimas exigidas no momento da morte, a regra é que você deve, no mínimo, continuar tirando pelo menos esses requisitos distribuições mínimas, e se você desejar, pode tirar mais do que esse valor, mas não menos. Você pode levar essas distribuições ao longo da expectativa de vida do falecido ou do seu próprio, de acordo com as tabelas de expectativa de vida mínima de distribuição exigidas pelo IRS. Você deve ter a opção de fazer isso deixando o dinheiro no plano ou transferindo-o para uma conta denominada como IRA herdado.
Se ainda não tivessem idade 70 ½
Se a pessoa de quem você herdou o plano 401 (k) ainda não tivesse 70 anos e meio, o plano 401 (k) permitiria uma ou ambas as opções abaixo:
2. O plano 401 (k) pode exigir que você tire todo o dinheiro do plano até 31 de dezembro do quinto ano após o ano da morte da pessoa. Você poderia tirar um pouco a cada ano, ou esperar até o último ano para levar tudo. Você pagará impostos de renda regulares sobre a quantia retirada, então você pode querer aproveitar mais nos anos em que espera estar em uma alíquota menor.
3. O plano pode permitir que você tire o dinheiro em quantias anuais sobre sua expectativa de vida de acordo com as tabelas de expectativa de vida mínima de distribuição exigidas. Você pode fazer isso deixando o dinheiro no plano ou transferindo-o para uma conta denominada como IRA herdado. Essa opção é geralmente chamada de " IRA estendido " porque, se você for muito mais jovem que a pessoa da qual herdou, poderá estender as distribuições por um longo período de tempo.