Planos 401 (k) são uma ótima maneira de economizar para aposentadoria
Para oferecer um 401 (k), existem muitas regras que o seu empregador deve seguir. O Departamento do Trabalho (DOL) tem uma divisão chamada Administração de Segurança de Benefícios aos Empregados, que regula a oferta de planos 401 (k) e especifica essas regras.
Aqui estão as regras básicas em torno de benefícios fiscais, contribuições do empregador e opções de investimento que afetam como um plano 401 (k) funciona.
Benefícios fiscais
Quando os planos 401 (k) começaram (cerca de 1978), você coloca dinheiro no plano antes dos impostos. Vamos ver como as contribuições antes dos impostos funcionam primeiro.
Contribuições 401 (k) antes do imposto
Normalmente, quando você ganha dinheiro, você deve pagar impostos sobre o que você ganha. Um plano 401 (k) permite que você evite pagar imposto de renda no ano corrente sobre a quantia de dinheiro (até o limite legal permitido de contribuição 401 (k) ) que você colocou no plano. O valor que você coloca é chamado de contribuição de diferimento salarial , pois você está escolhendo adiar parte do salário que ganha hoje, colocá-lo no plano e salvá-lo para poder gastá-lo em sua aposentadoria.
O dinheiro cresce imposto diferido dentro do plano. Imposto diferido significa que, como os investimentos geram receita de investimento, você não paga imposto sobre os ganhos de investimento a cada ano.
Em vez disso, na aposentadoria, você paga impostos sobre os valores que você sacar naquele momento. Há uma multa de 10% e impostos de renda se você retirar fundos muito cedo (antes dos 55 ou 59 anos dependendo da sua idade de aposentadoria e das regras do plano 401 (k) ).
Exemplo de economia fiscal
Vejamos um exemplo para ver como funciona a economia fiscal.
Suponha que você faça $ 50.000 por ano e decida contribuir com 5% do seu pagamento, ou $ 2.500 por ano, para o seu plano 401 (k). Se você é pago duas vezes por mês, então $ 104,17 é retirado de cada contracheque e colocado no plano 401 (k).
No final do ano, o rendimento ganho que você reporta em seu retorno de imposto será de US $ 47.500 em vez de US $ 50.000, porque você pode reduzir sua receita recebida pelo valor que você colocou antes de impostos no plano 401 (k).
Se você está na alíquota marginal de 25%, os US $ 2.500 que você colocou no plano significam US $ 625 a menos em impostos federais pagos. Você economiza US $ 2.500 para a aposentadoria, mas custa apenas US $ 1.875.
O exemplo acima pressupõe que você escolha as contribuições tradicionais antes do pagamento do imposto de renda no valor de 401 (k), em que você contribui com dinheiro em uma base antes dos impostos.
Roth 401 (k) Contribuições (após impostos)
Muitos empregadores também oferecem a opção de colocar em contribuições Designed Roth 401 (k) . Com as contribuições de Roth (que começaram a ser permitidas em 2006), você não consegue reduzir sua renda auferida pelo valor da contribuição, mas todos os fundos crescem livres de impostos, e quando você retira aposentadorias, as retiradas são isentas de impostos!
Pré-Imposto ou Após Imposto?
Como regra geral, você deseja fazer contribuições antes dos impostos durante os anos em que você mais ganha, o que geralmente ocorre nos estágios intermediários e finais de sua carreira.
Você quer fazer contribuições de Roth durante anos em que seus ganhos (e, portanto, taxa de imposto) não são tão altos. Anos de rendimentos mais baixos ocorrem com frequência durante os estágios iniciais de uma carreira, durante anos de meio emprego, ou durante uma aposentadoria em fases, onde você trabalha meio período.
Contribuições do Empregador
Muitos empregadores farão contribuições para o seu plano 401 (k) para você. Existem três tipos principais de contribuições do empregador: correspondência, não-eletivo e participação nos lucros. Contribuições do empregador são sempre antes de impostos, o que significa que quando eles são retirados na aposentadoria, eles serão tributáveis nesse momento.
Coincidindo
Com uma contribuição correspondente, seu empregador só coloca dinheiro no plano 401 (k) se você está colocando dinheiro. Por exemplo, eles podem combinar suas contribuições dólar por dólar até os primeiros 3% de seu pagamento, então 50 centavos no dólar até os próximos 2% do seu pagamento.
Em nosso exemplo acima, se você contribuísse com 5% de seu salário de US $ 50.000, ou US $ 2.500 por ano, seu empregador estaria contribuindo com US $ 2.000. Eles corresponderiam aos primeiros 3% do seu pagamento, ou US $ 1.500, colocando US $ 1.500. Nos próximos 2% do seu pagamento, US $ 1.000, eles corresponderiam a 50 centavos, ou US $ 500. Assim, o total que eles contribuiriam em seu nome seria de US $ 2.000 para o ano.
Se o seu empregador oferece uma contribuição correspondente, quase sempre faz sentido contribuir com dinheiro suficiente para receber a partida . Pense nisso como um aumento instantâneo!
Não eletivo
Com uma contribuição não eletiva, seu empregador pode decidir colocar uma porcentagem fixa no plano para todos, independentemente de o empregado estar contribuindo com seu próprio dinheiro ou não. Por exemplo, um empregador pode contribuir com 3% do salário anual do plano para todos os funcionários elegíveis.
Partilha de lucros
Com uma contribuição de participação nos lucros, se a empresa obtiver lucro, eles podem optar por colocar uma quantia fixa em dólares no plano. Existem diferentes fórmulas que determinam quanto pode ir para quem. A fórmula mais comum é que todos recebem uma contribuição de participação nos lucros que é proporcional ao seu pagamento.
Quando o dinheiro é seu?
Alguns tipos de contribuições correspondentes do empregador estão sujeitos a um cronograma de aquisição de direitos , o que significa que, embora o dinheiro esteja na sua conta, se você sair antes de ter 100% de participação, apenas manterá uma parte do valor que a empresa colocou para você. Você sempre consegue manter qualquer um dos seus fundos que você contribuiu para o plano.
Regras de Discriminação
Os empregadores não podem criar planos 401 (k) apenas para beneficiar proprietários ou funcionários altamente remunerados. Cada plano deve passar por um teste anual para certificar-se de que atende a essas regras, ou o empregador pode definir um tipo especial de plano chamado "Plano Safe Harbor 401 (k)", que permite ignorar o processo de teste pesado.
Com um plano Safe Harbor, desde que o empregador esteja colocando uma quantia legalmente exigida, seja como contrapartida ou contribuição não eletiva, o plano deles passará por qualquer um dos testes. Com um plano Safe Harbor, quaisquer contribuições correspondentes ou não-eletivas que o empregador ponha para você são imediatamente adquiridas! (As contribuições para participação nos lucros ainda podem estar sujeitas a um cronograma de aquisição de direitos).
Opções de investimento
A maioria dos planos 401 (k) oferecerá um mínimo de três opções diferentes de investimento que têm níveis de risco muito diferentes e os participantes devem receber educação sobre suas escolhas. As regras do governo também restringem a quantidade de ações do empregador ou outros tipos de investimentos que podem ser usados em um plano 401 (k). Devido a essas restrições, os tipos mais comuns de investimentos oferecidos nos planos 401 (k) são fundos mútuos .
Muitos planos estabelecerão uma opção de investimento padrão (um fundo mútuo específico), e todo o dinheiro vai para lá até que você faça o login online ou ligue para o seu plano para mudar para um investimento diferente.
Opções de investimento 401 (k) para iniciantes
A maioria dos planos 401 (k) oferece fundos com data-alvo que têm um ano civil em nome do fundo que se destina a corresponder ao ano aproximado em que você acha que pode se aposentar. Estas podem ser uma ótima opção para novos investidores.
Alguns planos 401 (k) também oferecem portfólios de modelo, onde você preenche um questionário e, em seguida, uma seleção de investimentos é recomendada para você. A menos que você seja um investidor sofisticado ou trabalhe com um planejador financeiro que esteja fazendo recomendações para você, a maioria de vocês será melhor usando uma opção de portfólio de fundo ou modelo de data-alvo. Eu chamo essas opções padrão de maneiras infalíveis para investir !
Outras regras
Existem muitas regras adicionais que um plano 401 (k) deve seguir para determinar quem é elegível, quando o dinheiro pode ser pago fora do plano, se os empréstimos podem ser permitidos, o momento em que o dinheiro deve entrar no plano e muito, muito mais. Se você gosta de ler os regulamentos, pode encontrar uma grande quantidade de informações na página de Perguntas frequentes sobre Planos de Aposentadoria do site do Departamento do Trabalho.