Tempo que leva para receber uma carta de encerramento de imposto imobiliário do IRS

Ou, quando você pode finalmente receber sua herança?

Se uma propriedade é obrigada a apresentar uma declaração fiscal federal, IRS Form 706, Estados Unidos Estate (e Generation-Skipping Transfer) Tax Return , porque a propriedade é tributável ou o falecido fez presentes substanciais durante a sua vida, em seguida, em muitos Em alguns casos, a propriedade será "congelada" até que o IRS tenha tido tempo suficiente para examinar e aceitar a declaração de imposto de propriedade do falecido. Isso, sem dúvida, frustrará os herdeiros da propriedade, uma vez que eles não poderão obter suas mãos em herança até que a declaração de imposto tenha sido completamente processada e aceita pela Receita Federal, e qualquer imposto imobiliário tenha sido pago integralmente.

E não deve ser surpresa saber que o IRS não é exatamente eficiente no processamento de declarações federais de impostos imobiliários.

O objetivo deste artigo é explicar o que acontece depois que uma declaração de imposto de renda federal é arquivada com o IRS e quanto tempo levará para receber a cobiçada carta de fechamento do imposto sobre a propriedade .

Cronograma para o processamento do formulário IRS 706

Formulário de IRS 706 deve ser apresentado com o IRS dentro de nove meses da data da morte do falecido. Uma prorrogação automática de seis meses do prazo para arquivar o retorno pode ser solicitada usando o Formulário 4768 do IRS, Pedido de prorrogação do prazo para devolução de declaração de imposto do imóvel , mas isso não atrasará o tempo do pagamento de quaisquer impostos devidos. Assim, os impostos estimados devem ser pagos quando o Formulário 4768 do IRS for arquivado, caso contrário, juros e multas serão provisionados. Naturalmente, qualquer atraso no prazo de apresentação do Formulário 706 atrasará o tempo para o IRS processar e examinar o retorno uma vez que ele seja arquivado.

Uma vez que o formulário IRS 706 é preenchido com o IRS, abaixo está a linha do tempo para o IRS processar inicialmente o retorno, examinar o retorno e, finalmente, emitir a carta de encerramento do imposto sobre a propriedade:

1. Levará de 6 a 8 semanas a partir da data em que o IRS receber o Formulário 706 antes mesmo de ser processado e inserido no banco de dados do IRS. Então, em outras palavras, não ligue se você tiver alguma dúvida sobre um Formulário 706 até que pelo menos 6 semanas se passaram desde que você arquivou o retorno.
2. Levará de seis a nove meses a partir da data em que o retorno for apresentado ao IRS para emitir uma carta de encerramento do imposto sobre a propriedade ou informar ao executor de que a declaração de imposto sobre imóveis está sendo auditada. Isto é contrário às informações listadas no site do IRS, que afirma que levará de quatro a seis meses para receber uma carta de encerramento para devoluções que são aceitas como arquivadas e não contêm outros erros ou circunstâncias especiais. De experiência pessoal, é muito mais próximo de nove meses do que seis meses para receber a carta de encerramento para retornos que são aceitos como arquivados.

1. Se a declaração do Imposto sobre a Propriedade for auditada, serão necessários outros quatro a seis meses antes que a auditoria seja concluída e uma carta de encerramento de imposto imobiliário seja emitida. Em alguns casos extremos, a auditoria pode levar de seis meses a vários anos antes que a auditoria seja concluída e uma carta de encerramento de imposto imobiliário seja emitida.

Algumas dicas úteis

Abaixo estão algumas dicas que posso oferecer através da experiência pessoal:

1. Se um pagamento for feito quando a declaração de imposto sobre a propriedade for arquivada e você receber um aviso de que impostos adicionais e / ou juros e penalidades são devidos, confirme se o pagamento inicial foi aplicado contra o imposto devido antes de fazer quaisquer pagamentos adicionais. Em um caso eu lidei, um cheque tinha sido enviado com a declaração de imposto de propriedade e o cliente até tinha o cheque cancelado em mãos por vários meses, mas por razões desconhecidas o pagamento nunca foi aplicado contra os impostos devidos.
2. Se a propriedade é obrigada a apresentar o Formulário IRS 706-NA, Declaração de Imposto dos Estados Unidos (e Generation Skipping Transfer), Propriedade de não residente não é um cidadão dos Estados Unidos e se o falecido não residente não tiver um número de Seguro Social dos EUA, em seguida, o IRS irá atribuir um número de identificação individual do contribuinte (ou ITIN abreviado) para a propriedade. Depois de conhecer o ITIN, use-o em toda a sua correspondência do IRS e tenha-o à mão para chamadas telefônicas para o IRS.

1. E aqui está mais uma dica extremamente útil que posso oferecer, pois não encontrei facilmente essas informações no site do IRS, ou em qualquer outro lugar: Se você precisar ligar para o IRS com perguntas sobre um Formulário 706, economize tempo (e sua sanidade mental) ligando diretamente para a unidade fiscal e de presentes do IRS em 866-699-4083 .