Fazendo sentido de imposto estrangeiro
O rápido crescimento do mercado internacional criou muitas oportunidades para os investidores nos últimos anos. Infelizmente, também criou uma situação fiscal complicada e difícil de entender. Além de pagar impostos nos EUA sobre todas as receitas obtidas de fontes estrangeiras, os investidores internacionais também podem ter que pagar impostos ao país estrangeiro em que seu investimento está localizado.
Embora essa dupla tributação possa ser recuperada com frequência através dos Créditos Tributários Estrangeiros , os investidores internacionais ainda devem se familiarizar com as regras e regulamentações tributárias estrangeiras. Esses regulamentos diferem de país para país, mas fornecemos alguns recursos abaixo para ajudar a tornar o processo muito mais fácil.
Neste artigo, veremos se é necessário pagar impostos estrangeiros, elegibilidade para créditos fiscais, como pagar impostos estrangeiros e algumas outras considerações para investidores internacionais.
Você tem que pagar impostos estrangeiros?
Os investidores que procuram exposição a mercados estrangeiros têm três opções básicas: fundos mútuos, fundos negociados em bolsa (ETFs) e investimento direto. Embora os fundos mútuos dos EUA e os ETFs possam deter ações estrangeiras, eles geralmente pagam os impostos estrangeiros em nome dos investidores. No entanto, esses fundos podem alocar impostos estrangeiros para os acionistas, fornecendo um benefício fiscal (veja abaixo o crédito de imposto estrangeiro).
O investimento direto em ações estrangeiras e American Depository Receipts (ADRs) pode ser um pouco mais complicado. Os ADRs são geralmente negociados da mesma forma que os investimentos domésticos, mas alguns países reterão impostos sobre pagamentos de dividendos . Enquanto isso, os investimentos diretos em bolsas estrangeiras podem envolver impostos de renda no exterior tanto em pagamentos de dividendos quanto em ganhos de capital.
Os investidores são encorajados a consultar um consultor profissional de investimento ou fiscal para garantir que estão relatando e pagando impostos sobre suas participações estrangeiras.
Você é elegível para um crédito fiscal estrangeiro?
O Internal Revenue Service dos EUA oferece um crédito ou dedução de imposto estrangeiro a investidores elegíveis que obtêm rendimentos de fontes estrangeiras. Embora todas as receitas de investimento estrangeiro devam ser relatadas no Formulário 1040 em dólares americanos, os investidores podem apresentar o Formulário 1116 para receber o crédito ou a dedução. Os investidores que pagaram menos de US $ 300 em impostos estrangeiros credíveis geralmente podem deduzir os impostos pagos na Linha 51 do Formulário 1040.
De acordo com o IRS, os seguintes critérios básicos devem ser cumpridos para serem elegíveis:
- O imposto deve ser imposto a você.
- Você deve ter pago ou acumulado o imposto.
- O imposto deve ser o passivo de imposto estrangeiro legal e real.
- O imposto deve ser um imposto de renda (ou um imposto em vez disso).
Critérios adicionais, incluindo restrições sobre estrangeiros residentes e não residentes, também podem ser aplicados. Para obter uma lista completa desses critérios e instruções para preencher o formulário, consulte a publicação 514 do IRS.
Como você paga impostos estrangeiros?
As receitas de investimento geradas no exterior são tributadas a várias taxas, dependendo das leis e regulamentos de cada país.
Felizmente, muitos países têm tratados com os Estados Unidos, tornando mais fácil evitar a dupla tributação. No caso de dividendos , esses impostos são frequentemente retidos automaticamente, mas os impostos sobre ganhos de capital também podem ser aplicados.
As taxas e as regras do imposto sobre ganhos de capital variam significativamente de país para país, portanto, os investidores são aconselhados a consultar um consultor profissional de investimentos ou impostos.
Dicas importantes para lembrar sobre o imposto estrangeiro
- Os fundos mútuos e ETFs podem fornecer aos investidores um benefício fiscal, mas raramente exigem que os investidores paguem diretamente quaisquer impostos estrangeiros.
- As ADRs e investimentos diretos em mercados estrangeiros podem estar sujeitos a retenções de dividendos e a impostos sobre ganhos de capital, que variam de país para país.
- Os cidadãos norte-americanos e estrangeiros qualificados podem ser elegíveis para um crédito fiscal estrangeiro para evitar a dupla tributação, enquanto aqueles que relatam menos de US $ 300 em impostos estrangeiros geralmente podem receber uma dedução automaticamente.
- Todos os investidores são aconselhados a consultar um consultor profissional de investimento ou fiscal para garantir que eles estejam relatando e pagando corretamente quaisquer impostos estrangeiros.