Neste artigo, vamos dar uma olhada mais de perto em como os dividendos são tratados quando se trata de investimentos internacionais e como os investidores podem maximizar seu potencial de renda.
Retenções de imposto de dividendos
Investir em ações de dividendos dos EUA é um processo bastante direto. Depois de receber os dividendos das ações que você possui, você os inclui em sua declaração de imposto de renda e paga o imposto de renda. Se eles são mantidos em uma conta favorecida pelos impostos , como um IRA , então você não paga nenhum imposto sobre eles. Infelizmente, os estoques de dividendos estrangeiros são um pouco mais complicados.
A diferença é que os dividendos pagos por uma empresa estrangeira podem estar sujeitos a impostos pelo país de origem daquela corporação. Em teoria, isso significa que você pode ter que apresentar declarações de impostos separadas para cada país em que receber dividendos. As taxas de imposto sobre dividendos em si também diferem de país para país, o que significa que você deve perguntar ao seu corretor as taxas exatas.
A boa notícia é que alguns países têm acordos com os Estados Unidos para tornar o processo muito mais fácil, mas esses acordos variam dependendo do país e os investidores devem consultar um profissional de impostos antes de fazer qualquer investimento.
Em outros casos, o IRS dos Estados Unidos oferece créditos fiscais aos investidores para compensar os valores que pagam a entidades fiscais estrangeiras.
Usando Créditos Tributários Estrangeiros
O Internal Revenue Service (IRS) dos EUA oferece um crédito fiscal estrangeiro ou uma dedução discriminada por impostos acumulados em um país estrangeiro sobre uma fonte de renda estrangeira que está sujeita ao imposto dos EUA sobre o mesmo rendimento, como dividendos em ações .
Notavelmente, esses créditos fiscais são aplicáveis somente para compensar os impostos pagos nos EUA, portanto, alguns aposentados podem não se beneficiar.
Normalmente, os investidores que recebem menos de US $ 300 em créditos tributários estrangeiros podem registrar os créditos diretamente no Formulário 1040, se as ações em questão forem mantidas em uma conta de corretagem tradicional e um Formulário 1099-DIV for recebido listando os impostos estrangeiros pagos. Caso contrário, pode ser necessário apresentar o Formulário 1116 para solicitar o crédito de imposto e anexá-lo ao Formulário 1040.
Finalmente, o crédito fiscal estrangeiro não é aplicável em algumas circunstâncias. Primeiro, o crédito não pode exceder suas fontes de renda estrangeiras dividido pelo seu rendimento tributável total em todo o mundo. Em segundo lugar, certos países que não estão em boas relações com os Estados Unidos podem ser inelegíveis para o crédito fiscal estrangeiro, incluindo países com os quais os EUA estão em guerra, por exemplo.
Edições da conta de aposentadoria
Aqueles com contas de aposentadoria, como 401 (k) s, IRAs e Roth IRAs , devem prestar atenção especial a essas questões. Como não há imposto de renda devido nos EUA sobre os dividendos, quaisquer impostos estrangeiros retidos sobre os dividendos dessas contas são perdidos para sempre. Em países onde os impostos sobre dividendos podem ser superiores a 20%, isso pode reduzir significativamente os dividendos efetivos.
Há alguns países que não retêm impostos sobre dividendos ou que têm disposições especiais para investidores americanos. Como resultado, os investidores com contas com benefícios fiscais podem querer limitar seus investimentos em ações de dividendos estrangeiros para esses países.
Tratados Fiscais e Notas Finais
A maioria dos países tem tratados fiscais com os EUA, o que pode ajudar a reduzir as taxas de impostos para os investidores em ações de dividendos estrangeiros. Mas em alguns casos, as taxas de imposto podem diferir de corretor para corretor, uma vez que cada corretor deve arquivar documentos com autoridades estrangeiras. Em alguns casos, os investidores individuais também podem optar por usar essa rota para receber uma taxa com desconto .
No final, os estoques de dividendos estrangeiros podem ser um negócio complicado para os investidores. Mas, em geral, é importante lembrar alguns pontos-chave ao investir em ações de dividendos estrangeiros :
- Os EUA oferecem um crédito fiscal estrangeiro para investidores que correm risco de dupla tributação, pagando impostos sobre dividendos tanto a um país estrangeiro quanto aos EUA.
- As contas de aposentadoria não são elegíveis para o crédito fiscal estrangeiro , uma vez que não teriam os impostos devidos nos EUA.
- Os investidores devem pedir aos seus corretores que aprendam sobre as taxas de imposto sobre dividendos em diferentes países, uma vez que as taxas variam entre o país e até mesmo a instituição financeira.
- Os investidores também podem querer consultar um profissional fiscal para ver como essas questões tributárias afetam sua situação específica quando se trata de investimentos em renda.