Você não pode desatar um sino e você não pode sair de um UTMA
Restrições da conta UTMA
Em muitos casos, as famílias descobrem, anos depois, que as restrições de uma conta da UTMA não eram o que pretendiam quando davam um presente à criança menor. Freqüentemente, isso acontece quando membros da família ou adultos não pertencentes à família dão ações , títulos , fundos mútuos , imóveis, empresas privadas ou outros ativos financeiros a uma criança dentro de uma conta da UTMA e concluem que, ao atingir a idade de consentimento ( 21 anos na maioria dos estados), a criança ainda não amadureceu financeiramente e pode abusar do dinheiro devido à falta de conhecimento ou disciplina. A criança pode fazer escolhas como renunciar à faculdade para gastar o dinheiro em uma empresa ou outro empreendimento especulativo que vai contra as intenções originais dos presentes financeiros.
Alternativamente, talvez a família tenha dificuldades financeiras, uma criança adicional com necessidades especiais que exija mais recursos, ou outras crianças entre as quais gostaria de dividir os ativos.
Finalmente, alguns pais talvez não tenham entendido a conta completamente quando a configuraram e, mais tarde, perceberam sua natureza restritiva.
Quais opções estão disponíveis se você se encontrar nessa posição? Alguns, embora cada um tenha sua parcela de problemas. Proceda com cautela porque você pode desencadear consequências fiscais, sujeitar-se a uma ação judicial, especialmente se um ex-cônjuge não concordar com a forma como você trata os bens da criança ou prejudicar seu relacionamento com a criança se usar seus ativos de maneira contrária à sua vontade. .
Cenário 1: Seu filho é muito jovem para acessar seus ativos UTMA
Nesse caso, você tem a oportunidade de se envolver no que alguns especialistas chamam de "substituição". O dinheiro em uma UTMA pertence a criança, isso não muda. No entanto, o custodiante tem autoridade para gastá-lo em benefício da criança, usando seu julgamento razoável.
Para trabalhar uma estratégia de substituição, você, como custodiante, pode começar a gastar o dinheiro da UTMA em despesas que normalmente cobriria do próprio bolso para o seu filho. Isso inclui coisas como aulas de piano, viagens escolares, aulas escolares ou melhorias cosméticas, como aparelhos ortodônticos. É importante manter registros dos gastos caso você precise provar mais tarde que eles realmente foram em benefício da criança.
Toda vez que você escrever um cheque contra os fundos da UTMA que você normalmente teria pago de sua própria conta, escreva um cheque no mesmo valor para um fundo fiduciário mais flexível que tenha sido estabelecido com as provisões que você deseja. Estas disposições podem exigir que a criança mantenha um certo GPA, use os fundos apenas para despesas de educação ou não tenha acesso até o seu 30º aniversário, por exemplo. Esteja ciente de que isso pode ser complicado legalmente; você pode precisar apresentar uma declaração de imposto de presente se transferir mais de US $ 14.000,00 da UTMA, entre outras coisas.
Projete suas despesas relacionadas à criança e planeje quantos anos ela levará para reduzir o saldo da UTMA enquanto aumenta o saldo do novo fundo fiduciário, ou outro instrumento como uma anuidade, Family Limited Partnership (FLP) ou 529 plano de poupança da faculdade.
Por exemplo, se você escolher configurar um FLP, você, como custodiante, levaria o dinheiro da UTMA e compraria unidades de sociedade limitada que você controlaria por meio de restrições de liquidez no contrato operacional da FLP . Se você optar por um contrato de anuidade, o dinheiro que você colocar nele seria convertido em uma série de pagamentos destinados a durar toda a vida da criança.
Cenário 2: Seu filho tem idade suficiente para tomar posse dos ativos da conta UTMA
Se você decidir reter o dinheiro do seu filho, talvez gastando-o em suas próprias necessidades ou tentando escondê-lo, a criança pode decidir processá-lo.
Sob os termos da UTMA, o dinheiro da conta pertence exclusivamente ao seu filho. Consiste em doações irrevogáveis, que significam finais, que não podem ser mudados.
Se você confiscar os fundos, você efetivamente os tirou ilegalmente do seu filho. Embora você possa ter feito isso com as melhores intenções, como a maioria dos pais que fazem isso para proteger seus filhos de gastarem dinheiro desnecessariamente, isso não importa. Na maioria dos casos, a criança não pode buscar uma reivindicação civil, mas se seu relacionamento com a criança for para o sul, você estará se expondo a um certo grau de risco.
Se a criança pode fazer uma reivindicação razoável no tribunal, que você tenha violado seu dever, restringindo-a dos bens que possuía, você poderia estar em uma luta longa, talvez amarga, sem garantia de vitória. Você pode ter pedido a seu filho que lhe desse o dinheiro, mas uma vez que ela tenha completado a maioridade, ela pode mudar de idéia e processar o dinheiro de volta.
Você poderia confiar na boa vontade de seu relacionamento e usar o poder do incentivo. Se você tem um patrimônio considerável ou plano em continuar fazendo presentes para a criança, você pode pedir-lhes para assinar seus ativos UTMA para uma exploração restrita, como o FLP ou anuidade, com a ressalva de que, se não o fizerem, eles ganharam ' Nunca receba mais dinheiro do seu maior patrimônio.
Finalmente, pode fazer sentido apenas deixar ir e confiar em seu filho com o dinheiro, deixando as fichas caírem onde puderem. Seu filho pode gastar o dinheiro com responsabilidade, afinal de contas, e voltar para você anos depois para lhe dizer o quanto significou para você confiar neles.
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