Juros hipotecários são (às vezes) dedutíveis
Se você usar o dinheiro para "melhorias substanciais" em sua casa, uma dedução limitada ainda poderá estar disponível.
Para os anos fiscais de 2017 e antes
Uma hipoteca pode ajudá-lo a comprar uma casa (ou contrair empréstimos contra uma propriedade que você já possui), e pode até fornecer alguns benefícios fiscais. Os juros que você paga podem ser dedutíveis, mas não se apresse em pedir emprestado apenas para economizar em seu 1040 - existem máximos e outras limitações que podem reduzir ou eliminar completamente sua capacidade de deduzir juros.
Esta página cobre as diretrizes gerais, mas as leis tributárias são complexas e mudam constantemente. Verifique os detalhes e fale com um preparador de impostos antes de reivindicar uma dedução.
Dedução de juros hipotecários
O IRS permite uma dedução de juros pagos em um empréstimo garantido por uma primeira ou segunda casa. Isso inclui vários empréstimos comumente usados:
- Compra de empréstimos (sua hipoteca primária quando você pede dinheiro emprestado para comprar uma casa)
- Home equity loans (também conhecido como segunda hipoteca), que fornecem uma quantia total de dinheiro
- Linhas de crédito de home equity, que permitem que você passe de uma linha de crédito
A dedução pode potencialmente tornar esses empréstimos menos dispendiosos e turbinar certas estratégias, como a consolidação de dívidas (de repente, os juros que você paga se tornam dedutíveis de impostos - não apenas uma despesa). No entanto, existem limites para o quanto você pode deduzir e quando você pode deduzir.
Claro, você também está usando sua casa como garantia quando você começa uma segunda hipoteca, o que significa que o credor pode encerrar em sua casa, se você não fizer os pagamentos . Usar esse dinheiro para qualquer coisa além das despesas domésticas significa que você está adicionando um risco onde ele não existia anteriormente.
Primeira ou segunda casa: a dedução não é para investidores que possuem dezenas de casas. Para se qualificar, o empréstimo deve estar em sua "primeira ou segunda casa". Se você alugar uma propriedade, compartilhá-la ou usá-la como escritório, sua dedução poderá ser afetada.
Critérios de empréstimo: seu empréstimo deve ser garantido por sua casa. Verifique com o IRS para mais detalhes, mas isso geralmente significa que seu emprestador tem um penhor em sua casa e pode encerrar se você não pagar. Além disso, você precisa atender a um dos seguintes critérios:
- A dívida é de 13 de outubro de 1987 ou antes (conhecida como dívida “adquirida”), ou
- A dívida foi usada para comprar, construir ou melhorar sua casa, e o montante total da dívida é inferior a US $ 1 milhão.
- A dívida não foi usada para comprar, construir ou melhorar sua casa, e o valor total da dívida é inferior a US $ 100.000.
Em algumas situações, como quando casados, os valores são reduzidos.
No shams: o IRS declara "Tanto você quanto o credor devem ter a intenção de que o empréstimo seja pago". Isso eliminaria quaisquer esquemas sofisticados em que você tenta usar uma transação simulada para economizar impostos.
Por exemplo, você não pode “pedir emprestado” de um membro da família, deduzir os juros e esquecer o empréstimo - o empréstimo deve funcionar como uma transação real.
Empréstimos para construção: se você está construindo uma casa, essa dedução pode ajudar a reduzir seus custos em um empréstimo para construção . O IRS permite que você trate uma casa em construção como uma casa qualificada por até 24 meses, desde que você atenda a determinados critérios.
Limitações
Quantia em dólares: como mostrado acima, a dedução de juros do seu empréstimo em casa não é ilimitada. O limite é maior para o dinheiro usado para comprar, construir ou melhorar sua casa. Para a maioria das pessoas, isso funciona bem. No entanto, se você usar o dinheiro para outra finalidade (como ensino superior, consolidação da dívida ou outra coisa), terá um limite de US $ 100.000 em dívidas. Observe que os máximos referem-se ao tamanho do empréstimo - não ao valor dos juros que você paga a cada ano.
Imposto mínimo alternativo (AMT): se você estiver sujeito a AMT, poderá ver outras limitações. Em geral, a dedução é mais útil se você usar o dinheiro para comprar, construir ou melhorar sua casa.
Deduções de itens: a dedução de juros de hipoteca só está disponível se você especificar, e muitas pessoas não especificam. Normalmente, é melhor levar a maior dedução disponível - se a dedução padrão for maior do que a que você obteria da especificação de itens, os custos de juros de hipoteca talvez não ofereçam nenhum benefício fiscal. Se você não tiver certeza se relacionar, verifique se você preencheu o Anexo A. Para superar sua dedução padrão, talvez seja necessário um empréstimo considerável ou outras despesas para ajudar (como altas despesas médicas, por exemplo).
Uma dedução não é um crédito: algumas pessoas confundem deduções fiscais com créditos fiscais. Uma dedução ajuda a reduzir o valor da receita usada para calcular seus impostos devidos. Um crédito é uma redução do dólar por dólar em relação ao que você deve. Uma dedução indiretamente reduzirá sua conta de impostos, mas não é tão poderosa quanto um crédito de imposto.
Quanto você pode reivindicar?
Se você emprestou contra o patrimônio em sua casa e você quer saber quanto interesse você pagou, pergunte ao seu credor. Você deve receber um formulário 1098 com detalhes sobre o interesse do ano.
Faça o seu trabalho de casa
Reivindicar uma dedução indevidamente é problemático: ela pode levar a multas e juros do IRS. Verifique todos os detalhes sobre sua situação (e as leis tributárias atuais) lendo a publicação 936 do IRS. Lembre-se de que as leis fiscais são complicadas e as coisas podem ter mudado desde que este artigo foi escrito. Fale com um preparador de impostos que esteja familiarizado com os detalhes do seu empréstimo para evitar problemas.
Nota: Novamente, essa dedução geralmente não está disponível após o ano fiscal de 2017. Este artigo é apenas para referência histórica.