Quando o seguro de vida faz parte de uma propriedade
Uma apólice de seguro de vida tem um ou mais beneficiários designados se o falecido completou um formulário de designação de beneficiário para a apólice antes de sua morte.
Se pelo menos um dos beneficiários designados sobrevive ao falecido, o produto do seguro de vida passa diretamente para o beneficiário fora do inventário.
Esta é uma distinção crítica porque o processo de inventário lida com os credores do falecido e paga suas dívidas com fundos de propriedade disponíveis. Quando o produto do seguro vai diretamente para um beneficiário, contornando a propriedade, o dinheiro pertence ao beneficiário. Amigos, parentes e beneficiários de seguros não são responsáveis pelo pagamento de quaisquer dívidas que o falecido deixou para trás, então o dinheiro está fora do alcance de seus credores. Os rendimentos do seguro de vida não precisam ser usados para pagar as contas finais do falecido.
Mas há um problema. As pessoas às vezes nomeiam seus estados como beneficiários de suas apólices de seguro, possivelmente pretendendo que a política deva fazer exatamente isso - pagar suas contas finais. Isso envia o dinheiro diretamente para os cofres da propriedade.
Neste caso, pode e seria usado para pagar suas contas.
O que acontece se não houver um beneficiário designado sobrevivente
Se o falecido completou um formulário de designação de beneficiário antes, mas todos os seus beneficiários o antecipam, uma das duas coisas pode acontecer:
- Os proventos do seguro de vida passarão para a propriedade do inventário do falecido e ficarão disponíveis para pagar as contas finais do falecido, ou
- Os rendimentos do seguro de vida passarão diretamente aos herdeiros vivos do falecido, indivíduos tão estreitamente relacionados a ele que estariam legalmente autorizados a herdar dele se ele não tivesse deixado um testamento. Isso pode depender da lei estadual e das políticas de pagamento da seguradora, mas o resultado final é o mesmo. Os rendimentos do seguro de vida não precisam ser usados para pagar as contas finais do falecido, a menos que sejam pagas ao seu patrimônio, e não aos herdeiros dele.
O que acontece se o Decedent não preencher um formulário de designação do beneficiário?
As mesmas regras se aplicam caso o falecido não tenha preenchido um formulário de designação de beneficiário antes de sua morte. Ou o produto do seguro passará para a propriedade do inventário do falecido e estará disponível para pagar as contas finais do falecido, ou o produto passará diretamente para seus herdeiros, a salvo dos credores.
Regras diferentes aplicam-se aos impostos imobiliários
Essas regras tratam de dívidas em nome próprio do falecido no momento de sua morte, bem como dívidas de impostos pessoais, mas elas não se aplicam aos impostos de propriedade que podem ser devidos se o valor de sua propriedade for significativo. Uma apólice de seguro de vida pesada pagável ao seu espólio pode aumentar seu valor acima do valor da isenção federal, de modo que um imposto imobiliário seria devido.
Neste caso, o produto está sujeito a tributação se o falecido possuir pessoalmente a apólice no momento de sua morte, ou se ele transferiu a propriedade da apólice para outra pessoa dentro de três anos de sua morte.