Lei fiscal de 2007 torna os prémios de seguro hipotecário dedutíveis fiscais
Uma das forças motrizes por trás da contratação de empréstimos em piggyback , também chamados de empréstimos combinados, era a dedução fiscal disponível para pagar todos os juros versus o pagamento de um prêmio de seguro de hipoteca que não era dedutível em um único empréstimo.
O segundo benefício é que o total de pagamentos em um empréstimo de combinação geralmente é muito menor do que um pagamento com o PMI.
Como funcionam os empréstimos combinados
Empréstimos Combo ou piggyback são financiamentos que combinam uma primeira hipoteca com uma segunda hipoteca (com ou sem adiantamento). As razões por que esses tipos de empréstimos são atraentes são porque muitos compradores não têm 20% do preço de compra em dinheiro ou não querem reduzir 20% para comprar uma casa - e empréstimos combinados evitam a exigência de pagar PMI . Tipos comuns de empréstimos combinados são:
- 5/15/80 Esse cenário envolve a redução de 5% e o financiamento de uma primeira hipoteca de 80% do preço de compra, juntamente com uma segunda hipoteca, que compreende 15% do preço de compra.
- 10/10/80. Esse cenário envolve a redução de 10% e o financiamento de uma primeira hipoteca de 80% do preço de compra, juntamente com uma segunda hipoteca composta por 10% do preço de compra.
- 80/20 Esse cenário envolve a redução de zero e o financiamento de uma primeira hipoteca de 80% do preço de compra, juntamente com uma segunda hipoteca, que compreende 20% do preço de compra.
As taxas de juros de uma segunda hipoteca são maiores do que as de uma primeira hipoteca, mas às vezes os pagamentos totais são menores do que os financiados em uma primeira hipoteca com seguro de hipoteca privada. Além disso, uma vez que os empréstimos combinados atingiram um pico em 2005, muitos tomadores de empréstimo estão considerando outras opções devido às flutuações das taxas de juros de curto prazo.
Comparando PMI e empréstimos combinados
Vamos comparar dois mutuários com pontuações FICO idênticas de 680. Aqui está como os números funcionam:
Financiamento 80/20
Digamos que a família Klingon compre uma casa de US $ 500.000 usando o financiamento 80/20. A primeira hipoteca seria de 6,25% e pagaria a US $ 2.462,87 por mês para principal e juros. A segunda hipoteca seria de 8,5% e pagável a US $ 768,91 por mês, principal e juros.
Pagamentos totais para um empréstimo combinado: US $ 3.232
100% com PMI
Mas a família romulana compra uma casa de US $ 500.000 usando 100% de financiamento com o seguro do PMI. A primeira hipoteca também seria de 6,25%, mas pagável a US $ 3.079, e o PMI adiciona outros US $ 400 a esse pagamento.
Pagamentos totais para uma primeira hipoteca com PMI: $ 3.479.
A família Romulana precisa esperar dois anos e obter uma avaliação para mostrar 20% do capital, para se livrar do seguro. Mas dizem os romulanos, e o pagamento cai para US $ 3.079 sem o PMI. Os romulanos não pagariam menos que os klingons até o mês 63 do empréstimo.
Funcionalidades da Provisão de Imposto de Renda para MMI / PMI
Os Prêmios de Seguro Hipotecário (MMI) são pagos em FHA, Empréstimos Habitacionais Rurais, e alguns empréstimos convencionais exigem seguro de hipotecas privadas (PMI), ambos os quais são dedutíveis sujeitos a certas provisões:
- A provisão da Tax Relief e Health Care Act para deduções fiscais do PMI se aplica ao financiamento após 31 de dezembro de 2006. Isso significa que os proprietários de casas podem deduzir o seguro hipotecário em empréstimos tomados em 2007. Uma notícia ainda melhor é o fato de que sob o Mortgage Forgiveness Debt Relief Ato de 2007, a dedução do imposto do PMI foi estendida até 2010.
- Disponível para pessoas que apresentem devoluções conjuntas ou únicas com menos de US $ 100.000 de renda bruta ajustada (AGI), ou US $ 50.000 para pessoas casadas que se registrarem separadamente . A maioria das pessoas precisa ganhar pelo menos US $ 50.000 para fazer uma melhor separação do que a dedução padrão, de modo que isso praticamente restringe as qualificações àqueles que ganham mais de US $ 50.000 e menos de US $ 100.000.
- Famílias que ganham acima de US $ 110.000 AGI não podem deduzir. Mas para aqueles que ganham entre US $ 100.000 e US $ 110.000, a dedução diminui em 10% por US $ 1.000.
- A dedução está disponível em refinanciamentos se o montante do empréstimo original não aumentar. Bata suas taxas de empréstimo no empréstimo, e você provavelmente excederá o saldo original e não se qualificará.
Os especialistas estão prevendo outra renovação da provisão com base no seguinte:
- A dedução fiscal do seguro de hipoteca acaba beneficiando os contribuintes.
- A provisão é bem recebida pelos compradores.
- A capacidade de deduzir o seguro de hipoteca ajuda mais compradores de casa pela primeira vez a comprarem casas.
No momento desta publicação, Elizabeth Weintraub, DRE # 00697006, é corretora na Lyon Real Estate em Sacramento, Califórnia.