Testamentos, Trusts e Estates
Quando você pensa em testamentos e planejamento de bens , você pode imaginar o quadro cinematográfico clássico: o advogado reunindo os herdeiros sortudos (e vorazes) em seu escritório para ouvir a leitura do testamento, aprendendo dramaticamente a quem os ricos haviam concedido boa fortuna ( e qual dos rejeitados estaria contestando a vontade). Esse pedaço de drama provavelmente influenciou muitas pessoas a acreditarem que os testamentos e o planejamento imobiliário eram apenas para os ricos que queriam mexer com seus parentes.
De fato, para muitas pessoas, o planejamento imobiliário evoca imagens de advogados e banqueiros excessivamente sérios discutindo trustes de milhões de dólares, evitando o homem do imposto, e quais condições de colocar em um legado para um parente inexperiente.
Mas esse não é o caso. A maioria das pessoas, mesmo aquelas com recursos modestos, pode poupar seus entes queridos de dores graves de cabeça com um pequeno planejamento imobiliário. Vamos gastar um pouco de tempo discutindo vários elementos de vontades, relações de confiança e propriedades.
O Estado
Ouça o termo “estado” e você pode imaginar mansões com garagens para seis carros, uma enorme piscina, quadras de tênis e jardins. Mas, na realidade, uma propriedade é simplesmente todos os seus direitos de propriedade e propriedade. Quando você morre, sua propriedade e seus direitos de propriedade também não morrem. Eles ainda existem e eles têm que ir a algum lugar. Como essa propriedade é gerenciada e distribuída depende se você morre testado - isto é, com uma vontade válida - ou intestado, sem testamento.
Quem tem um testamento?
Segundo a editora jurídica LexisNexis, nos Estados Unidos, cerca de 55% dos adultos não têm vontade ou plano para a transferência de ativos quando morrem.
Entre os afro-americanos, esse número salta para 68%, e entre os hispânicos, 74% não têm vontade. Em outros estudos, os números são ainda maiores.
Também não é de surpreender que os jovens sejam menos propensos a ter vontade do que os mais velhos. De acordo com um estudo conduzido pelo US Legal Wills, aproximadamente 65% daqueles com 65 anos ou mais tinham testamento, enquanto menos de 15% daqueles com 18-24 relataram ter testamento.
Também é mais provável que aqueles com renda mais alta tenham maior probabilidade de ter um plano imobiliário? Não necessariamente. O estudo do US Legal Wills indica que as pessoas com renda mais alta, de US $ 100.000 a US $ 149.000, tinham apenas um testamento em torno de 9,6% das vezes.
Esse número aumenta para 15% para aqueles com renda acima de US $ 150.000. Esses números são ofuscados por seus primos de baixa renda que ganham de US $ 25 mil a US $ 74 mil, que conseguem ter testamentos atualizados em cerca de 28% das vezes. O mesmo estudo, no entanto, também indica que as pessoas com renda mais alta têm maior probabilidade de ter uma vontade, mas uma que está desatualizada.
Vontade vs. Não Vai
Não ter testamento não significa que seus entes queridos evitem um processo judicial. Probate refere-se ao processo que um tribunal usa para estabelecer a validade de um testamento. Quando alguém morre sem testamento, esse mesmo tribunal administra a propriedade. A natureza dos bens ou a natureza das pessoas que herdarão muitas vezes obrigam a administração do tribunal.
Ativos sem título
Alguns ativos podem passar para um herdeiro apenas porque não há necessidade de passar oficialmente o título para a propriedade. As propriedades pessoais, como móveis e jóias, geralmente não possuem documentação para estabelecer a propriedade. Se a sua propriedade consiste inteiramente em propriedade sem título, pode não haver necessidade de ir a tribunal, a menos que os herdeiros não possam concordar sobre como distribuir a propriedade entre si.
Ativos que passam fora do probate
Quer você tenha ou não vontade, alguns ativos serão transferidos para herdeiros fora do processo de inventário e sem a necessidade de uma vontade. Se o seu for um estado de propriedade da comunidade, você assumirá a propriedade exclusiva de pelo menos sua parte da propriedade da comunidade. Alguns ativos são transferidos automaticamente porque são de natureza contratual e exigem que você designe um beneficiário que assumirá a propriedade quando você o repassar. Estes incluirão rendimentos de seguro de vida, anuidades com benefícios por morte e muitas contas de aposentadoria. As contas bancárias costumam ter cláusulas de "pagamento por morte" que permitem nomear um sucessor. Em cada caso, desde que você já designou para onde quer que o produto seja entregue, não há necessidade de intervenção de um tribunal de sucessões.
Administração Intestinal
Outros ativos, como veículos e imóveis, exigem documentos para passar o título. Se o proprietário é falecido, geralmente a única maneira de passar o título é através de um processo judicial e uma ordem judicial.
Quando você morre no intestino (sem testamento), sua propriedade muitas vezes ainda terá que passar por um processo de administração.
Uma vez que não há vontade de evidenciar seus desejos, a lei estadual sobre sucessão e herança assumirá. Cada estado tem um esquema que ditará as etapas, mas aqui está o processo típico :
- Alguém inicia um caso no tribunal de sucessões.
- O tribunal determina que não há vontade e nomeia um administrador (muitas vezes um membro da família ou herdeiro).
- O administrador reúne os ativos, identifica os herdeiros e notifica os credores.
- O administrador liquida os ativos, paga as dívidas e os impostos e os custos de administração (como honorários de advogados e contadores).
- O administrador distribui os lucros restantes de acordo com uma programação definida nos estatutos estaduais.
Dificuldades encontradas em uma administração intestinal
Uma administração de bens é frequentemente um procedimento demorado, ineficiente e caro, porque o administrador geralmente é obrigado a pedir permissão do tribunal para cada ação. O administrador gastará muito tempo solicitando ordens judiciais e participando de audiências. Uma administração intestinal, muitas vezes, leva dois anos ou mais.
Uma administração intestinal pode ter pouca ou nenhuma relação com os desejos do falecido. Mesmo se você disser a sua filha que quer que ela tenha os brincos de pérola de sua mãe e gostaria de ver que seu melhor amigo pega seu carro, o administrador não tem obrigação de aderir a esses desejos. Na verdade, o administrador provavelmente será compelido pela lei estadual a vender essas heranças e distribuir o produto para outros herdeiros conforme designado por estatuto.
A maior parte do tempo, esforço e dinheiro gastos em uma administração intestinal podem ser evitados se você morrer com uma vontade atualizada.
Testate - quando você morre com uma vontade
A vontade, no entanto, lubrifica muito as rodas, garante que seus desejos sejam realizados, se possível, e geralmente torna a vida muito mais agradável para os responsáveis pela sua propriedade depois que você sair deste mundo.
Um testamento não altera os termos de transferência para os tipos de propriedade descritos acima, que passarão fora da administração ou do inventário, como os rendimentos do seguro. Presumivelmente, você garantirá que os beneficiários e co-signatários sejam mantidos atualizados.
Em vez de um administrador nomeado pelo tribunal, você designará um executor . O executor serve uma função semelhante ao administrador, exceto que o executor tem muito mais autonomia e não é obrigado a obter permissão judicial para cada ação. Isso reduzirá o custo do inventário, permitirá uma transferência de ativos mais eficiente e geralmente mais rápida.
E, claro, você pode determinar que sua propriedade seja distribuída da maneira que você escolher.
O papel dos trusts no planejamento imobiliário
Um fideicomisso é uma entidade ou um acordo que permite a você, como doador ou doador, transferir a propriedade para alguém, conhecido como fideicomissário , em benefício de um terceiro, chamado de beneficiário . Os fideicomissos são frequentemente usados no planejamento patrimonial para tirar proveito de tratamento fiscal favorável, para colocar condições no uso ou distribuição do ativo, ou para permitir que os herdeiros tomem posse de bens sem um processo de inventário. O agente fiduciário mantém o ativo em uma capacidade fiduciária, o que significa que o administrador tem uma alta responsabilidade de ver que o ativo é preservado para o beneficiário.
Trusts servem três propósitos principais:
- Eles permitem que você adapte seus desejos para o uso de seus ativos
- Eles podem proporcionar uma economia fiscal significativa
- Eles podem permitir que você evite provar certos ativos
Existem muitos tipos diferentes de trusts, e a lei estadual determina o que estará disponível para você. Trusts também estão sujeitos a alguma lei federal, particularmente em como eles são tratados para fins de imposto imobiliário. Se a propriedade exceder um determinado valor mínimo, os impostos federais sobre imóveis são avaliados.
- Uma confiança perdulária pode ser usada para prover renda para as crianças até que elas tenham idade suficiente para administrar sua herança.
- Um trust de necessidades especiais garantirá que um herdeiro com necessidades especiais tenha recursos suficientes para atender a essas necessidades
- Uma geração que pula a confiança transfere ativos para netos
- Uma relação de seguro de vida contém seguro de vida na vida do concedente e é frequentemente usada para evitar impostos imobiliários.
- Um QTIP Trust fornece renda para um cônjuge e, em seguida, passa o restante dos ativos para outros herdeiros.
- Você pode até criar uma confiança de animal de estimação para fornecer aos seus amados companheiros não humanos.
Confiança Viva
Uma confiança viva é uma maneira de você preservar e manter o controle sobre seus ativos, mesmo se ficar incapacitado. Também pode aliviar a necessidade de uma tutela ou conservadoria se você não puder tomar decisões sozinho. Você pode nomear a si mesmo como o administrador, para poder manter o controle sobre os bens durante sua vida, e providenciar um sucessor fiduciário que assumirá a incapacidade ou a morte. Dessa forma, uma confiança viva também pode ajudá-lo a evitar o inventário.
Viver testamentos podem fornecer muita flexibilidade durante a sua vida, incluindo a capacidade de revogar ou dissolver a confiança como suas necessidades mudam. Você também pode tornar a confiança irrevogável, e uma confiança revogável geralmente se tornará irrevogável com a sua morte. Uma confiança irrevogável não pode ser alterada depois que os ativos forem transferidos para ela. Porém, os fideicomissos irrevogáveis geralmente permitem as melhores conseqüências para o imposto sobre imóveis.
Esteja preparado
Testamentos e relações de confiança podem ser usados para atingir muitos objetivos e são tão flexíveis quanto suas necessidades e desejos exigem. Garantir que essas necessidades e desejos sejam executados requer um planejamento cuidadoso na escolha das melhores relações de confiança e provisões para a vontade. Mesmo que sua propriedade seja mais modesta, ter um testamento pode tornar a vida muito mais fácil para aqueles que você deixa para trás.