Planejamento Tributário nos EUA

Uma visão geral do depósito de IRS

É natural sentir-se um pouco reticente quando você se depara com muitas regras e repercussões potencialmente terríveis se as interpretar mal, e muitas pessoas enfrentam esse desafio no tempo do imposto. Um entendimento básico das leis tributárias pode economizar algum dinheiro em antiácidos e talvez até em seus impostos também. Você pode não estar pronto para se chamar de um especialista e pendurar sua prancha para preparar os retornos de outras pessoas, mas conhecer essas regras pode ser um grande passo em direção à tranquilidade quando você arregaçar as mangas para preparar as suas.

Aqui está uma visão geral do que você precisa saber quando você arquiva sua declaração de imposto de renda pessoal, e até mesmo quando você faz um pequeno planejamento tributário para o retorno do próximo ano.

Você absolutamente tem que arquivar?

Nem todo mundo tem que apresentar uma declaração de imposto de renda pessoal. Na verdade, se os benefícios da Previdência Social fossem sua única renda no ano passado, talvez você não precisasse. Os pagamentos do seguro de invalidez não são tributáveis ​​e não exigem o preenchimento de um retorno se esse for o único rendimento que você teve, e o mesmo se aplica à renda de Segurança Suplementar. Se sua única fonte de renda não vem de um emprego ou investimentos, verifique com um profissional de impostos para descobrir onde você está.

Então, o que acontece se você ganhar apenas um pouco de renda? Se você é obrigado a arquivar um retorno depende do seu status de arquivamento.

• Para o ano fiscal de 2016 - o retorno que você arquivará em 2017 - contribuintes individuais com menos de 65 anos não terão que apresentar um retorno se ganharem menos de US $ 10.350,00 de um emprego regular e / ou investimentos.
• Se você tem 65 anos ou mais, você tem um pouco mais de espaço, até US $ 11.900 antes de fazer uma devolução.

• Se você se qualificar como chefe de família, o teto aumentará para US $ 13.350 se você tiver menos de 65 anos e US $ 14.900 se tiver 65 anos ou mais.
• Se você for casado se apresentando em conjunto, o limite é de US $ 20.700 se você e seu cônjuge tiverem menos de 65 anos. Isso aumenta para US $ 21.950 se um de vocês tiver 65 anos ou mais e US $ 23.200 se ambos forem.
• Se você é casado e se apresenta separadamente, você não pode ganhar muito antes de ter que apresentar um retorno: $ 4.050, não importa quantos anos você tenha.

O limite de renda de trabalho autônomo é sempre $ 400 a partir do ano fiscal de 2016, independentemente do seu status de arquivamento. Se você ganhar muito com o freelancer ou com o seu próprio negócio, você deve apresentar uma declaração fiscal.

Você deve receber um Formulário 1099-MISC de qualquer pessoa que pagou durante o ano. Esse limite de US $ 400 é um valor agregado. Em outras palavras, se Joe pagou US $ 290 e Sally lhe pagou US $ 110, você deve arquivar um retorno porque esses dois pagamentos totalizam US $ 400 quando somados.

Você pode querer arquivar mesmo assim

Antes de dizer "Ufa!" E guardar sua calculadora, considere isso. Se a sua renda se encaixa dentro desses parâmetros para o seu status de arquivamento, você pode ter direito a reivindicar o crédito do imposto de renda recebido, que é reembolsável. O Internal Revenue Service irá enviar-lhe dinheiro se o crédito exceder o seu passivo fiscal - mas apenas se você arquivar um retorno para reivindicar o crédito.

Da mesma forma, se você ganhou menos do que o limite para o seu status de arquivamento no ano passado, você não é obrigado a apresentar um retorno, mas o seu empregador quase certamente reteve imposto de renda de seus contracheques. Você não pode obter um reembolso desse dinheiro, a menos que você arquive.

O suporte de imposto você cair?

Supondo que você tem que arquivar, a próxima pergunta é quanto você tem que pagar.

Colchetes de impostos confundem muitos contribuintes, então não se sinta sozinho se você estiver um pouco intrigado com eles. Eles determinam a porcentagem de sua renda, depois de reivindicar várias deduções, que você deve dar ao IRS.

Veja como eles se dividem para o ano fiscal de 2017. Esta é a renda que você registrará em 2018.

• 10 por cento: US $ 0 a US $ 9.325 em renda
• 15%: US $ 9.326 a US $ 37.950
• 25 por cento: US $ 37.951 para US $ 91.900
• 28%: US $ 91.901 para US $ 191.650
• 33%: US $ 191.651 para US $ 416.700
• 35%: US $ 416.701,00 a US $ 418.400,00
• 39,6%: US $ 418.401 e mais

Muitas pessoas acham que devem pagar essa porcentagem de toda a renda, mas isso não é exato. Se você ganhou uma renda de US $ 37.000, você pagaria apenas 10% em impostos sobre os primeiros US $ 9.325 - essa parcela fica em 10%. Você só pagaria 15 por cento sobre a renda sobre esse montante, a parcela que cai dentro do próximo escalão de imposto. Da mesma forma, se você ganhou US $ 50.000, você pagaria apenas com uma alíquota de 25% sobre os dólares que você ganhou acima de US $ 37.950.

Agora você pode deduzir dessa receita

Você pode reivindicar dependentes e tomar outras deduções para reduzir sua renda e, potencialmente, trazer sua renda para uma faixa menor de impostos. De acordo com um estudo do Pew Research Center, a taxa média global de impostos dos contribuintes americanos que ganharam menos de US $ 50.000 em 2014 foi de apenas 4,3%, depois de terem feito uso de todas as deduções disponíveis.

Uma das maiores deduções fornecidas pelo código tributário é a isenção pessoal . A partir do ano fiscal de 2017, você pode economizar US $ 4.050 de sua renda tributável para cada dependente que pode reivindicar em seu retorno de imposto, além de si mesmo. Nos níveis de renda alta - US $ 261.500 para os indivíduos, US $ 287.650 para os chefes de família e US $ 313.800 para os casais que se registram em conjunto - esses valores de isenção pessoal começam a "desaparecer", no entanto. Você terá direito a reivindicar menos do que o valor padrão quando sua renda ultrapassar esses limites, e você pode não ser capaz de reivindicar isenções pessoais, dependendo de quanto mais você ganhar.

Caso contrário, se você ganhou US $ 50.000 no ano passado e você é um único contribuinte sem nenhum dependente, sua renda tributável cai para US $ 45.950 apenas assim.

Agora, veja o que acontece se você tiver um filho. Sua renda cai em US $ 8.100 - US $ 4.050 vezes dois. Se você tem dois dependentes, sua renda pode cair em $ 12.150.

Não é de admirar que as pessoas desejem poder reivindicar seus animais de estimação como dependentes. Infelizmente, não é assim tão fácil. Regras rigorosas se aplicam. Primeiro, seus dependentes devem ser humanos e existem regras diferentes para dependentes e outros parentes.

Dependentes de Qualificação Infantil

Para se qualificar como seu dependente, uma criança deve:

• Seja relacionado a você, mas essa regra é aplicada livremente. Enteados e filhos adotivos se qualificam, assim como meio irmãos.
• Ter idade inferior a 19 anos no último dia do ano fiscal ou aos 24 anos se estiver matriculado como estudante em período integral
• Seja mais jovem do que você ou, se você é casado e se apresenta em conjunto, mais jovem que você ou seu cônjuge
• Viver com você mais de seis meses do ano
• Tem para não paga mais do que metade de seu próprio apoio para o ano

A regra de idade não se aplica a crianças com deficiência, e você pode reivindicar uma criança que não está relacionada a você em algumas circunstâncias isoladas. Talvez você viva com sua namorada e apóie seu filho. Se ela não pode reivindicar seu filho como seu próprio dependente, por algum motivo, e se ninguém mais pode reivindicá-lo, há uma chance externa de que você poderia fazê-lo. Fale com um profissional de impostos se estiver em uma situação única como essa.

Parentes qualificados

O IRS tem uma série de regras para dependentes adultos também, como se você apoia a sua mãe idosa.

Nenhum limite de idade se aplica a parentes qualificados - o indivíduo pode até ser uma criança, mas os menores não podem ser o “filho qualificado” de outra pessoa. Essa é a regra fiscal que pode permitir que você reivindique o filho da sua namorada. Algumas outras regras se aplicam também.

• O indivíduo deve estar relacionado a você. Dependendo de quão perto você está relacionado, ela pode ter que viver com você o ano todo. Um pai não teria que viver com você.
• Seu rendimento bruto para o ano deve ser menor do que o valor da isenção pessoal que você deseja reivindicar para ela, que é de US $ 4.050 em 2017.
• Você deve pagar pelo menos metade de seu apoio total.

Novamente, essas são regras gerais, portanto, se você achar que está rondando uma linha em que acha que alguém pode ser seu dependente, verifique com um profissional de impostos para ter certeza. Se você reivindicar alguém que não tem direito a reivindicar, poderá abrir-se para uma auditoria.

A dedução padrão

Você não está acabando com seu rendimento tributável ainda. Ainda existem mais deduções disponíveis para você. No mínimo, você provavelmente pode subtrair um adicional de US $ 6,350 de sua renda total para determinar sua faixa de imposto. Esta é a dedução padrão para os contribuintes individuais e para aqueles que são casados, mas arquivam separadamente. A dedução dobra para US $ 12.700 se você for casado e se apresentar em conjunto, e é US $ 9.350 se você se qualificar como chefe de família.

Se você é solteiro com um dependente, seus ganhos de US $ 50.000 agora são reduzidos para pelo menos US $ 35.550: US $ 50.000 menos os US $ 8.100 para duas isenções pessoais menos US $ 6.350 para a dedução padrão. Mas o dependente que você está reivindicando pode muito bem qualificá-lo como chefe de família , trazendo uma redução total na renda de US $ 17.450 - os US $ 8.100 em isenções pessoais mais US $ 9.350. Seu rendimento tributável seria de apenas US $ 32.550.

Sua outra escolha seria listar suas deduções , mas isso pode não ser a sua vantagem. Você soma todas as despesas dedutíveis de impostos pagas ao longo do ano, quando você faz o detalhamento - e você deve ter uma prova de cada uma delas, até o último centavo. Despesas dedutíveis incluem coisas como contas médicas, contribuições de caridade e impostos sobre a propriedade. Você deduziria o total em vez da dedução padrão.

Algumas despesas estão sujeitas a limitações, por isso pode ser difícil obter mais do que a dedução padrão de US $ 9.350,00 se você for chefe de família, ou mesmo US $ 6.350,00 se for um contribuinte individual. E se você não tiver mais despesas dedutíveis do que o valor da dedução padrão a que tem direito, pagará impostos sobre mais renda do que deveria. A maioria dos contribuintes individuais - cerca de 66% - reivindicam a dedução padrão.

Ajustes à receita

Você pode tomar algumas deduções além de sua dedução padrão. Estes são chamados de ajustes nas deduções de renda ou “acima da linha”, e você não precisa listar itens para reivindicá-los. Você pode subtraí-los na primeira página do seu Formulário 1040 para determinar sua renda bruta ajustada. Se você pagou juros de empréstimos estudantis, pode fazer essa dedução aqui. Da mesma forma, se você pagou sua ex-pensão, pode deduzir isso como um ajuste à renda - você não precisa pagar impostos sobre esse dinheiro. As contribuições do IRA também podem ser deduzidas como um ajuste na renda.

Agora veja se você pode reduzir sua conta de imposto

OK, você acabou de tomar todas as deduções a que tem direito. Talvez você tenha conseguido reduzir a renda de US $ 50.000 para US $ 31.000, graças às isenções pessoais, à dedução padrão e aos juros que você pagou sobre esses empréstimos estudantis. Mas e se você achar que ainda deve o IRS $ 1.000 depois de toda essa subtração?

É aqui que entram os créditos fiscais. Existem vários créditos fiscais para ajudá-lo a eliminar essa dívida fiscal. A grande maioria deles não é reembolsável. Isso significa que eles podem reduzir ou mesmo eliminar o saldo que você deve ao IRS, mas o IRS consegue manter o saldo se algum crédito for deixado. Se você é elegível para um crédito de US $ 2.000, mas você só deve o IRS $ 1.000, o crédito irá apagar sua conta de impostos - você não deve nada - e o governo é $ 1.000 mais rico.

Créditos reembolsáveis ​​- como o crédito de imposto de renda ganho mencionado acima - são muito melhores. Se você é elegível para reivindicar qualquer um desses créditos, o IRS enviará um cheque para o saldo depois que o seu passivo fiscal for reduzido a zero. Um crédito reembolsável de US $ 2.000 eliminaria sua dívida fiscal e o IRS lhe daria o saldo de US $ 1.000.

Aqui estão alguns dos créditos fiscais mais comuns que você pode estar qualificado para reivindicar:

• Crédito ao Imposto de Renda Recebido : O EITC tem como objetivo auxiliar os contribuintes de baixa renda com dependentes. A partir de 2017, o crédito máximo disponível é de US $ 6.318 se você for casado, se apresentar um processo conjunto e se tiver três ou mais dependentes. Sua renda deve cair abaixo de certos limites. O crédito diminui à medida que você ganha mais e eventualmente fica indisponível se ganhar muito.
• Crédito fiscal americano para oportunidades : Você pode reivindicar um crédito de até US $ 2.500 por aluno a partir de 2017 para propinas e outras despesas relacionadas à educação incorridas nos primeiros quatro anos de ensino pós-secundário. Quarenta por cento desse crédito é reembolsável. Isso significa que você pode ganhar até US $ 1.000 em dinheiro se tiver direito ao crédito máximo de US $ 2.500.
• Crédito de cuidados a crianças e dependentes : Se tiver de pagar alguém para cuidar do seu filho ou de outro dependente, para poder ir trabalhar ou procurar trabalho, pode ser elegível para o crédito fiscal para crianças e dependentes. A criança deve ter menos de 13 anos e os dependentes adultos devem ser desabilitados. Você também pode reivindicar esse crédito se seu cônjuge estiver incapacitado e alguém precisar ficar com ele. Calcular o valor do crédito pode ser complicado, então você pode precisar da ajuda de um profissional para descobrir isso. Não é reembolsável.
• Crédito Fiscal para Crianças : Este valor é de até US $ 1.000 para cada um dos seus filhos dependentes menores de 17 anos, e você pode reivindicá-lo além do crédito para despesas de cuidados. Não é reembolsável, mas o Crédito Fiscal Adicional para Crianças pode entrar em vigor se você cair na faixa de 10% de imposto e este for reembolsável. Ele funciona em conjunto com o crédito fiscal para crianças para que você obtenha algum dinheiro de volta. A regra de parênteses é nova no código fiscal de janeiro de 2017.

Há também créditos disponíveis para adoção, economias para aposentadoria e algumas despesas com moradia. Alguns terminam com níveis de renda mais altos.

E se você não puder pagar?

Depois de tudo dito e feito, o que acontece se você ainda deve o dinheiro do IRS e você simplesmente não pode colocar as mãos no dinheiro para enviar o pagamento quando você enviar o seu retorno? O IRS está disposto a trabalhar com você de algumas maneiras:

• Se você acha que pode pagar no prazo de 120 dias do seu retorno, ligue para o IRS em 1-800-829-1040 para fazer esse arranjo.
• Se você acha que levará mais tempo para conseguir o dinheiro, você pode ter direito a um contrato de parcelamento para poder pagar sua dívida fiscal em parcelas mensais regulares e iguais. Existem algumas taxas associadas a isso.
• Se você estiver realmente em apuros, ligue para a Receita Federal - ou melhor ainda, consulte um profissional de impostos - para ver se entra em uma oferta comprometida. As regras são complexas, mas o IRS pode estar disposto a aceitar apenas uma parte do que você deve.