Aqui estão algumas despesas de investimento dedutível fiscal que você pode não ter considerado
Você pode ser capaz de tirar proveito de uma dedução de imposto de investimento para taxas de consultoria de investimento
Embora você não possa deduzir as comissões pagas ao seu corretor em negociações executadas em sua conta de corretagem - elas são adicionadas à base de custo de suas posições individuais de lotes de impostos e eventualmente usadas para calcular quaisquer ganhos de capital ou perdas de capital aplicáveis, sobre as quais pagar impostos ou potencialmente receber uma dedução fiscal - há várias taxas, despesas e outros encargos de consultoria sobre os quais você pode tomar uma dedução de imposto sobre o investimento, dependendo das circunstâncias, incluindo, em alguns casos, o valor de uma despesa eles representam a sua renda bruta tributável ou ajustada.
Por exemplo, se você é como muitos americanos afluentes ou ricos, você pode trabalhar com um consultor de investimento registrado . Muitos consultores de investimentos registrados operam com base apenas em honorários, o que significa que, ao contrário de outras instituições financeiras ou profissionais, eles não ganham dinheiro com a indicação de determinados produtos financeiros nem geram receita com a execução de negociações em seu nome.
Em vez disso, cobram taxas de consultoria de investimento , geralmente uma porcentagem dos ativos sob administração, taxas fixas ou taxas por hora, dependendo da empresa com a qual você está trabalhando, suas necessidades específicas e a natureza dos serviços oferecidos. Normalmente, as taxas podem variar de 0,05% a 3% ou, em alguns casos, se você for um cliente qualificado, uma porcentagem do desempenho, digamos de 15% a 25% da valorização líquida realizada e não realizada em uma conta de custódia .
Você sabe que eu sou um grande fã de usar exemplos do mundo real para direcionar pontos para casa porque acho que isso facilita a compreensão de conceitos. Para fornecer essa ilustração, a empresa de gestão de ativos privada que estou estabelecendo no final deste ano para administrar a riqueza da minha família junto com a riqueza de pessoas, famílias e instituições abastadas e com patrimônio líquido elevado que têm pelo menos US $ 500.000 para investir conosco, Kennon A Green & Co. está atualmente nos estágios de planejamento, mas nosso modelo de negócios preliminar antecipa nossa programação de taxas que varia entre 0,25% e 1,5%, dependendo das especificações do portfólio e outras considerações relevantes. No entanto, seremos uma verdadeira empresa de gestão de ativos, e não o que a maioria das pessoas pensa quando pensa em um planejador financeiro cuja principal atividade de negócios inclui criar planos financeiros, cobrar uma taxa e investir dinheiro em fundos mútuos , fundos de índice e câmbio. Os fundos negociados , que têm suas próprias taxas incluídas na relação de despesas, além da taxa de consultoria. Em vez disso, estaremos construindo portfólios sob medida para pessoas bem-sucedidas que querem possuir seus próprios títulos; que, com raras exceções, não querem seu dinheiro em veículos agrupados, mas preferem ter ações individuais, títulos e outros títulos em uma conta particular.
As regras para anular as taxas de consultoria de investimento e as taxas de gestão de ativos nas contas tributáveis se resumem a isto:
- As taxas de consultoria sobre investimentos são dedutíveis apenas em parcelas que excedam 2% da receita bruta ajustada. Você os elimina listando-os no Anexo A em "Despesas de Trabalho e Determinadas Deduções Diversas"
- As taxas de consultoria de investimento são consideradas um item de preferência tributária, conforme definido no cálculo do imposto mínimo alternativo, ou AMT. Se você receber o imposto mínimo alternativo, uma parte ou a totalidade de sua dedução de taxa de consultoria de investimento não será permitida, então você não poderá tirar proveito da baixa.
Não há acordo entre os profissionais sobre se você pode ou não fazer a dedução de imposto de consultoria de investimento para contas não tributáveis, como um IRA de Roth ou IRA de Rollover para que você possa tentar, mas não há como saber se será aceito ou não .
Uma técnica usada por alguns gestores de patrimônio e empresas de gestão de ativos para tentar ajudar os clientes a deduzir isso de seus impostos é permitir que eles paguem as taxas de consultoria de fora pela conta isenta de impostos ou de impostos diferidos deduzindo todas as taxas de um imposto. conta de corretagem ou faturamento do cliente diretamente e ter o cliente a escrever um cheque.
Você pode ser capaz de tomar uma dedução para suas taxas de contabilidade
As taxas que você paga pela preparação do imposto geralmente são dedutíveis. Infelizmente, muitos domicílios não se qualificam para valer-se da dedução porque as regras são comparáveis àquelas para a dedução de imposto de taxa de consultoria de investimento - apenas as taxas que excedem 2% de sua renda bruta ajustada são dedutíveis.
Você pode tomar uma dedução de imposto de investimento para boletins de investimento, revistas e publicações
Não pode viver sem o seu diário do Wall Street Journal? E quanto a Fortune, Forbes ou o Financial Times? Guarde os seus recibos e poderá ter direito a deduzir a mesma dedução fiscal que discutimos até agora; qualquer quantia superior a 2% da sua renda bruta ajustada será baixada da sua conta fiscal com a exceção potencial de desencadear o Imposto Mínimo Alternativo.
Você pode tomar uma dedução fiscal para algumas taxas legais
Para empresas que estão deduzindo taxas legais de negócios, tais como aquelas incorridas como parte do estabelecimento ou execução de uma empresa de responsabilidade limitada, sociedade limitada ou outra entidade, as taxas legais são normalmente totalmente dedutíveis. Como essas entidades são normalmente pass-through, os investidores receberão uma declaração K-1 e sua parte na dedução do imposto de alocação. Normalmente, os honorários advocatícios desta natureza são totalmente dedutíveis, incluindo a não sujeição ao Imposto Mínimo Alternativo.
Se você pode ou não deduzir outras taxas legais de seus impostos varia dependendo das circunstâncias e situação. Pode ficar muito confuso rapidamente, por isso é melhor falar com um contador qualificado. Por exemplo, certas taxas, como aquelas envolvidas em um evento de liquidez no qual você vende uma empresa familiar de longa data, precisam ser capitalizadas e adicionadas à base de custo. Por outro lado, os honorários advocatícios de um advogado fiscal ajudando você a reduzir sua carga tributária ou fazer planejamento tributário geralmente são totalmente dedutíveis.
Você pode ser capaz de tomar uma dedução de imposto de investimento para custos de aluguel de caixa de depósito seguro
Você realmente armazena seus investimentos em formas físicas, como certificados de ações em papel ou títulos de capitalização ? Se você mantiver um cofre em um banco local para proteger seus títulos, provavelmente poderá deduzi-lo como uma despesa em seus impostos.
Você pode ser capaz de tomar uma dedução de imposto de investimento para despesas de juros vinculadas às suas atividades de investimento
O Internal Revenue Service permite uma dedução para despesas de juros de investimento, que inclui a margem de juros que você paga por dinheiro emprestado para comprar investimentos, como ações e títulos . Há regras muito, muito rigorosas que devem ser seguidas se você quiser aproveitar-se desta dedução fiscal de investimento especial. Por um lado, você só pode deduzir as despesas de juros de investimento até o limite do seu "interesse líquido de investimento". Isso inclui dividendos não qualificados e ganhos de capital (você pode incluir dividendos qualificados, que são aqueles que pagam apenas as taxas de imposto de dividendos mais baixas originalmente estabelecidas durante os cortes de impostos de Bush, mas você abre mão de seu status qualificado e teria de pagar taxa de imposto sobre eles em qualquer quantia que exceda sua despesa de juros de margem). Você também precisa deduzir quaisquer despesas de investimento, como as que já discutimos. O resultado, renda líquida de investimento, é o valor máximo de margem de juros que você pode deduzir seus impostos. Em alguns casos, você poderá levar adiante sua dedução de despesas com juros de investimento se não puder aproveitá-las totalmente em um único ano. Como com tudo o mais neste artigo, você precisa consultar seu CPA ou outro representante fiscal profissional qualificado para ajudá-lo a calcular e entender suas opções com base em suas circunstâncias únicas, oportunidades, situação e outros fatores relevantes.