Uma maioria das famílias americanas pode agora pagar impostos federais sobre ações ordinárias
Os benefícios fiscais são tão substanciais, estou realmente surpreso que mais pessoas não estão falando sobre a aquisição de ações de dividendos e ações de crescimento de dividendos para aumentar as participações de fundos de índice existentes. Em um sentido muito real, recusar-se a considerá-lo significa deixar potencialmente milhares e milhares de dólares em dinheiro livre na mesa.
Regras de imposto de dividendos: o básico
No ano fiscal de 2016, os indivíduos que ganham menos de US $ 37.650,00 em rendimentos tributáveis e os casais que ganham menos de US $ 75.300,00 em rendimentos tributáveis pagam agora 0% de impostos sobre dividendos qualificados e ganhos de capital a longo prazo. Você leu certo: 0%. Nada. Nem um centavo. Isso representa quase 4 de 5 lares americanos que conseguem evitar o imposto sobre dividendos inteiramente no nível federal; um fato surpreendente que deveria ser gritado dos telhados. Os impostos estaduais ainda podem ser aplicados, dependendo de onde você mora, mas mesmo em estados com renda acima da média, a taxa livre de impostos da União Européia continua sendo um grande benefício.
Sair e adicionar um novo dólar na receita de dividendos é agora mais vantajoso para você em uma base pós-imposto do que sair ganhando um dólar extra de renda do seu trabalho, especialmente se você for autônomo e enfrentar impostos mais altos devido a o pagamento em dobro sobre o imposto de folha de pagamento regressivo como você tem que cobrir a parte de empregador e empregado.
Enquanto isso, os indivíduos que ganham renda tributável de US $ 37.650,00 a US $ 190.150,00 e os casados que ganham uma renda tributável de US $ 75.300,00 a US $ 466.950,00, pagam apenas 15% de impostos federais sobre a receita de dividendos. No entanto, o chamado imposto Obamacare (ou "Imposto sobre o rendimento líquido do investimento"), que não está indexado à taxa de inflação , é de 3,8%, além do imposto sobre dividendos de 15%. Essa parte só entra em vigor para pessoas solteiras que ganham $ 200.000 em renda, para pessoas casadas que pagam separadamente, ganhando $ 125.000 em renda, e para casais que fazem depósitos juntos, ganhando $ 250.000 em renda.
Indivíduos que ganham mais de US $ 415.050 e casais que ganham mais de US $ 466.950 pagarão 20% em dividendos federais mais 3,8% de Obamacare para uma taxa combinada de 23,8% ao IRS (novamente, dependendo de onde você mora, os impostos estaduais podem aplicar também).
Mantenha mais do seu rendimento passivo, aproveitando a taxa de imposto de 0% Dividendos
Se você é matematicamente inclinado, você pode estar vendo cifrões como resultado de já ter trabalhado algumas das maneiras pelas quais você pode usar esta situação favorável a seu favor. Os indivíduos que ganham menos de US $ 37.650,00 e os casados que ganham menos de US $ 75.300,00 em rendimentos tributáveis poderiam priorizar a criação de uma carteira diversificada de longo prazo de crescimento de dividendos individuais detidos diretamente e ações de alto rendimento de dividendos .
No extremo oposto do espectro, as famílias ricas que têm filhos adultos podem reduzir os seus impostos imobiliários , aproveitando a exclusão anual de imposto sobre doações e manter mais rendimentos de investimento na família através de uma técnica bastante simples. Os pais afluentes podem dar aos seus filhos crescidos ações altamente valorizadas, pagando as ações, repassando a base de custo e ganho não realizado, para que os impostos diferidos não sejam acionados. Ao mesmo tempo, os filhos adultos não estão tão propensos a ganhar renda desmedida como os pais, especialmente se eles estão apenas começando suas próprias carreiras, o que significa que, a menos que caiam sob uma das poucas regras fiscais para crianças, os dividendos a renda gerada pelas mesmas ações do capital agora está isenta de impostos no nível federal. Isso pode ser enorme, especialmente se combinado com descontos de liquidez em uma parceria familiar limitada (para saber mais sobre esse assunto, leia este artigo ).
A principal desvantagem de uma perspectiva tributária é a perda da eventual brecha na base .
Uma ilustração pode ajudar. Imagine que você mora em Nova York e está no topo da faixa de imposto federal. Quaisquer dividendos que você coletar serão tributados em 23,8% no nível federal (20% para o imposto sobre dividendos base e 3,8% para o imposto Obamacare), além de estarem sujeitos a uma taxa estadual de 8,8% e impostos locais de 3,9%. bem. Quando tudo estiver dito e feito, você vai desistir de 1/3 da sua receita de dividendos para várias autoridades fiscais. Digamos que você tenha um filho que esteja lançando um negócio de startups em Dallas. Ele é casado. Enquanto ele ainda não está ganhando dinheiro na startup, seu marido ou esposa recebe US $ 50 mil por ano como professor. Isso está bem abaixo do nível de isenção de dividendos de US $ 75.300.
Enquanto esta situação persistir, você e seu cônjuge podem presentear seu filho e seu cônjuge a cada ano, sabendo que os dividendos não serão tributados no nível federal ou estadual devido à falta de imposto de renda no Texas. Isso significa que quase 1/3 dos dividendos recebidos sobre as ações que você deu agora estão ficando dentro de sua família em vez de ir para os bolsos do governo para os políticos gastarem. Também ajuda a movimentar dinheiro de sua propriedade, como mencionado anteriormente, para que a apreciação futura sobre essas ações não esteja sujeita aos limites de imposto imobiliário quando você morrer.
Pague 0% em impostos sobre ganhos de capital usando a mesma estratégia
Se nos ativermos ao mesmo cenário discutido acima, uma estratégia igualmente inteligente pode ser a de que seu filho e sua esposa vendam as ações valorizadas que você possui, uma vez que as mais-valias em sua faixa também estão isentas de impostos. Eles podem esperar para passar a data da regra de venda de lavagem e recomprar o investimento. Com efeito, isso permite que você reduza o imposto sobre ganhos de capital para seu filho, faça com que ele libere o imposto e deixe que ele fique com o dinheiro que teria sido destinado ao governo. Se a criança é relativamente jovem - digamos, entre 25 e 35 anos - a economia fiscal pode ser de milhares e milhares de dólares, que eles podem manter em seu balanço pessoal para compor por 30, 40, 50+ anos. Esse movimento simples pode acabar adicionando centenas de milhares, ou mesmo milhões, de dólares em riqueza futura à sua árvore genealógica.
Utilize esta estratégia para vários filhos e netos e é possível que você possa economizar quantias verdadeiramente impressionantes na sua (e na) conta de impostos. É uma daquelas coisas que ajuda a dar algumas famílias uma vantagem sobre os outros; transferindo um ativo de um bolso para outro e acelerando heranças um pouco antes, você pode deixar seus herdeiros usufruirem dos frutos de seu trabalho, em vez de membros do Congresso. É uma alternativa viável para algo como um fundo de caridade , que também pode proporcionar grandes vantagens fiscais. Evite pagar impostos sobre títulos de capitalização.